この記事のポイント
- 専業なら所得95万円超、副業なら所得20万円超で申告が必要
- 配達の収入は給与ではなく事業所得か雑所得
- 車両費・通信費・保険料などを家事按分で経費にできる
- 開業届を出して事業所得にすると青色申告の控除が使える
- 申告しないと無申告加算税と延滞税がかかる
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ウーバーイーツの確定申告はいくらから必要？
自分の立場によって基準が変わります。
| 立場 | 申告が必要になる基準 | 根拠 |
|---|---|---|
| 配達だけで生計を立てている | 所得が95万円超 | 基礎控除95万円 |
| 会社員やパートとの副業 | 配達の所得が20万円超 | いわゆる20万円ルール |
| 学生で配達のみ | 所得が95万円超 | 基礎控除95万円 |
| 学生でアルバイトと掛け持ち | 配達の所得が20万円超 | 20万円ルール |
| 自営業の合間に配達 | 事業所得と合算して95万円超 | 同じ事業所得として合算 |
専業なら所得95万円超
他に給与がない場合、経費を引いた所得が95万円を超えると確定申告が必要です。基礎控除が95万円あるため、それを下回る所得なら所得税はかかりません。
基礎控除は令和7年分から引き上げられ、合計所得が132万円以下の人は95万円になっています（出典：国税庁 No.1199）。48万円や、その後の58万円という数字は古い基準です。
副業なら所得20万円超
会社員やパートで給与をもらっている人は、配達の所得が20万円を超えると申告が必要です。こちらは改正の影響を受けていません。
月に2万円ずつ稼いでいれば年24万円で、経費を引いても超える可能性があります。稼いだ金額ではなく、経費を引いた残りで判定するので、まずは経費を集計してから確かめてください。
20万円以下でも住民税の申告は必要
20万円ルールは所得税だけの話です。配達の所得が20万円以下で確定申告をしない場合でも、住んでいる市区町村への住民税の申告は別に必要です。
確定申告をすればその情報が自治体に回るので、心配なら確定申告をしてしまったほうが手間は少なく済みます。
立場ごとの詳しい判定は専門記事にまとめています。
配達の収入は給与ではない
ウーバーイーツの配達パートナーは雇われているわけではなく、業務委託です。ここを見違えると判定を丸ごと間違えます。
事業所得か雑所得になる
給与ではないので、給与所得控除65万円は使えません。アルバイトなら年収160万円まで所得税がかかりませんが、配達にそのラインは適用されません。
その代わり、かかった費用を経費として引けます。自転車の修理代やスマホ代を拾っていけば、所得は報酬より相当小さくなります。
源泉徴収されない
報酬から所得税が天引かれていないので、自分で申告して納める必要があります。アルバイトと違って年末調整もありません。
年明けにまとめて納めることになるので、稼いだお金を全部使ってしまわないようにしておくと安心です。
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経費にできるもの
配達のために使ったと説明できる支出は経費になります。プライベートと兼用しているものは、使った割合で按分します。
| 費目 | 按分の基準 | 注意点 |
|---|---|---|
| 自転車・バイクの購入費 | 配達に使う割合 | 10万円以上は減価償却 |
| 修理代・メンテナンス費 | 同じ割合 | タイヤ交換やパンク修理も含む |
| ガソリン代 | 走行距離の割合 | バイク配達の場合 |
| スマホ代・通信費 | 稼働時間か日数の割合 | アプリの起動に必須なので按分しやすい |
| 配達バッグ・雨具・ヘルメット | 全額または按分 | 配達専用なら全額 |
| スマホホルダー・モバイルバッテリー | 全額または按分 | — |
| 駐輪場代・駐車場代 | 配達中に使った分 | 自宅の駐輪場代は按分 |
| 賠償保険料 | 業務用の分 | 配達向けの保険なら全額 |
| 配達中の食事代 | ✕ | 一人での食事は生活費 |
迷うのは「生活にも使えるもの」です。自転車もスマホもプライベートで使うので、全額ではなく配達に使った割合を自分で決めて説明できるようにしておきます。
費目ごとの詳しい可否は専門記事にまとめています。
按分の根拠の残し方はこちらで解説しています。
状況別の判定
自分の状況に近いものを確かめてください。
複数のデリバリーを掛け持ちしている
出前館やmenuなどを併用していても、別の仕事として分けるのではなく合算します。同じ業種の複数の発注元からの収入として扱います。
学生で親の扶養に入っている
自分の税金だけでなく、親の扶養控除に影響するかを見る必要があります。配達の所得が58万円を超えると、親の扶養控除の対象から外れます。
社会保険の130万円は税金とは別の基準です。
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開業届を出すと何が変わるか
事業所得として申告できるようになり、青色申告の控除が使えます。
| 雑所得 | 事業所得（青色申告） | |
|---|---|---|
| 特別控除 | なし | 最大65万円 |
| 赤字の繰越 | できない | 3年間 |
| 給与との損益通算 | できない | できる |
配達を継続してやっているなら、開業届を出して事業所得にしておいたほうが有利です。ただし青色申告には事前の承認申請が必要で、期限は3月15日か事業開始から2か月以内です。
収入が少なく一時的な場合は雑所得になることもあります。
申告の手順
年間の報酬と経費を集計して、申告書を作って提出する流れです。
- 報酬を集計する — アプリのパートナー画面から年間の支払明細を確認する
- 経費を集計する — レシートと按分の割合をもとに計算する
- 申告書を作る — 事業所得なら決算書も作る
- 提出する — 期限は原則3月15日
報酬の明細はあとからさかのぼれる期間に限りがあることがあるので、月ごとに保存しておくと安心です。
申告しないとどうなるか
申告が必要なのにしなかった場合、無申告加算税と延滞税が上乗せされます。報酬の支払記録はプラットフォーム側に残っているので、収入が把握されないとは限りません。
一方で、調査の通知が来る前に自分から申告すれば無申告加算税は5%に下がります。過去の分を出していないなら、気づいた時点で早めに出すほど負担は軽く済みます。
配達の合間に記録を済ませたいなら「タックスナップ」
配達の経費は、ガソリン代や修理代など少額のものが何度も発生します。その場でレシートを撮って分けてしまえば、年末にまとめて集計する必要がなくなります。
スマホひとつで記帳から申告まで完結するタックスナップなら、銀行やクレジットカードと連携して、取引データを自動で取得するだけではなく、仕分けや勘定科目も自動でやってくれます。
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「個人事業主・スマホ完結」に特化した確定申告アプリ
タックスナップは、日々の経費処理から確定申告書の作成・提出まで、個人事業主・フリーランスに必要な会計機能がすべてスマホで完結できるアプリです。
今までの会計ソフトは「パソコン操作」や「機能の多さ」を前提としたサービスが多かった一方で、タックスナップは「個人事業主・スマホ完結」に特化し、会計知識が全くない方でも、スキマ時間だけで確定申告が終わるように設計しています。
「初めての確定申告でも迷わずに提出できた」 「他の会計ソフトから乗り換えて、圧倒的にラクになった」 といった嬉しいレビューもいただいています。
App Store確定申告アプリランキング1位を獲得
ここ数年で、タックスナップの利用者は急拡大中。
2026年の確定申告期間（2026年2月16日〜3月16日）では、大手会計ソフトのアプリも含む確定申告アプリの中で、全期間にわたってApp Storeランキング1位を獲得しました。
（参照：Sensor TowerのApp Storeランキングデータ）
他会計ソフトの約4倍の経費処理スピード
意外に時間を取られてしまうのが、日々の経費処理です。 「気づいたら何十件も経費が溜まっていた」という時でも、タックスナップならあっという間に登録が完了します。
外部機関による比較調査では、タックスナップを使うと10分間で平均518件の経費を処理できることがわかっています。 他会計ソフトと比べて約4倍、手書きの約18倍、Excelの約40倍のスピードです。
出典：株式会社タックスナップ 「【比較調査】確定申告アプリ「タックスナップ」、同時間での経費処理件数が他会計ソフトと比較して約4倍を記録。」 （実査運営機関：株式会社アスマーク）
速さの秘訣は丸投げ仕分け
タックスナップの経費処理の速さの最大の理由は、「丸投げ仕分け」機能です。
銀行やカードの取引データが自動で反映されるだけでなく、それぞれの取引が経費かプライベートか、どの勘定科目が適しているのかをアプリが高精度で自動判定してくれます。
「丸投げ仕分け」機能を使えば1,000件の仕分けも最短3秒で完了するので、経費処理が驚くほど楽になります。
税理士監修の機能で、はじめての確定申告でも安心
「本当にこの内容で提出して大丈夫？」という不安を解消するために、税理士監修の「税務調査リスクチェック機能」があります。
あなたのデータをもとに、同じ職種の人の傾向と比べながら、税務調査が入りやすいかをアプリが診断します。
修正するべき内容も表示されるので、事前に修正し、安心して提出できます。
タックスナップは、確定申告をできるだけ簡単に、かつ安心して提出できるようにサポートするアプリです。 無料トライアルも行っているので、まずはその快適さを体験してみてください。
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まとめ
ウーバーイーツの確定申告は、専業なら所得95万円超、副業なら所得20万円超で必要になります。基礎控除の引き上げで基準が変わっているので、48万円や58万円という古い数字で判断しないでください。
判定に使うのは報酬ではなく、経費を引いた所得です。自転車やバイクの費用、スマホ代、保険料を按分して拾っていけば、思っていたより所得は小さくなります。
継続して配達をやっているなら、開業届を出して事業所得にしておくと青色申告の控除が使えます。
よくある質問
Q. ウーバーイーツの確定申告はいくらから必要ですか？
他に給与がない専業なら経費を引いた所得が95万円超、会社員やパートとの副業なら20万円超で必要です。
Q. 申告しないとバレますか？
プラットフォーム側に報酬の支払記録が残っているので、把握されないとは限りません。調査の通知が来る前に自分から申告すれば、無申告加算税は5%に下がります。
Q. 自転車の購入費は全額経費にできますか？
配達専用なら全額、プライベートでも使うなら按分します。また10万円以上のものはその年に全額ではなく減価償却で分けて計上します。
Q. 配達中の食事代は経費になりますか？
なりません。一人での食事は生活費として扱われます。
Q. 出前館やmenuと掛け持ちしています。別々に申告しますか？
合算して一つの事業として申告します。別の仕事として分ける必要はありません。
Q. 学生です。親の扶養から外れるのはいくらからですか？
配達の所得が58万円を超えると親の扶養控除から外れます。自分に所得税がかかるライン（95万円）とは別なので、混同しないようにしてください。
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