働き方の多様化が進むなか、会社に勤めず自分だけの事業を立ち上げる「個人事業主」という選択肢が注目を集めています。とはいえ、開業に向けた準備や届出、税金の扱いなど、どのように進めれば良いか不安になる方も多いでしょう。そこで本記事では、個人事業主になるまでの手続きや必要書類、メリット・デメリット、そして開業後に注意すべきポイントを詳しく紹介します。
タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。
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個人事業主とは？フリーランスや法人との違い
個人で事業を営む人全般を指し、開業手続きが簡単なのが特徴
個人事業主とは、会社を設立せずに自分の名前で事業を営んでいる人のことを指します。よく「フリーランス」と混同されがちですが、フリーランスは働き方を指す概念であり、厳密に言えば「事業を請負う形で自由に働く人」を意味します。一方、「個人事業主」は法的な立場の名称で、個人で事業を行っている人を包括的に指します。
法人（株式会社や合同会社など）を設立する場合は、登録免許税や定款作成・登記など複雑な手続きが必要ですが、個人事業主になるには税務署に開業届を提出するだけで済むため、比較的簡単かつ費用がかかりにくい点が特徴です。ただし、社会的信用度や資金調達の面では法人に比べ不利になることもあるため、事業の規模や目的に応じた選択が重要です。
個人事業主になるメリットとデメリット
メリット：開業や税務申告が簡単・青色申告特別控除が受けられる 一方、社会的信用や社会保険などの面で注意
メリット
- 開業手続きが簡単
法人設立と比べ、手続きや書類が圧倒的に少なく、費用もほとんどかかりません。税務署へ「個人事業の開業・廃業届出書」を提出するだけで簡単に事業をスタートできます。 - 税務申告がシンプル
個人事業主の税金は、所得税・住民税・個人事業税など。青色申告を活用すれば、最大65万円の特別控除や事業専従者給与の経費計上など、節税につながる特典を得ることができます。 - 小規模な収入なら節税効果が大きい
収入規模が大きくないうちは、手軽な手続きで比較的自由に事業を行いつつ、必要経費を計上して税負担を軽減しやすいメリットがあります。
デメリット
- 社会的信用が低い
法人に比べると融資の審査や契約の場面で信用度が低い場合があります。大きな事業資金を借りたり、大口取引を行う際に不利になることも。 - 社会保険は国民健康保険・国民年金が原則
健康保険や厚生年金の被用者保険に比べ、保険料の負担が大きく、手当の保障内容も手薄になりがちです。 - 帳簿作成と確定申告の負担
売上や経費を管理し、毎年3月15日までに確定申告しなければなりません。青色申告なら手間は増えますが、節税効果も大きいため、しっかりと知識を身につける必要があります。
個人事業主になるための手続き
開業届の提出と青色申告承認申請書の提出が基本 事業開始後の保険や年金にも注意
個人事業主になるには、主に以下のような手続きを行います。
- 開業届の提出
「個人事業の開業・廃業等届出書」を記入し、事業開始後1か月以内（遅くとも最初の確定申告期限まで）に税務署へ提出します。手数料や登録免許税などは不要です。これにより、正式に税務上の個人事業主として認められます。 - 青色申告承認申請書の提出（任意）
青色申告で大きな節税効果を得たい場合は、「所得税の青色申告承認申請書」を開業届と同時に提出するのがおすすめです。これにより、青色申告特別控除や専従者給与の経費計上などが可能になります。ただし、複式簿記などの帳簿管理が必須となる点に留意しましょう。 - 国民健康保険・国民年金への加入
会社員のときとは異なり、自分で国民健康保険・国民年金の手続きを行う必要があります。居住地の市町村役場や年金事務所などで加入手続きを行い、保険料を納付します。 - 事業専用の銀行口座・クレジットカードの開設
事業とプライベートの資金を分けるためにも、事業用の銀行口座やビジネスカードを作ると経理がスムーズになります。入出金履歴の整理がしやすくなり、確定申告時の仕訳も行いやすくなるでしょう。
個人事業主として開業した後に必要なこと
税務申告や社会保険への加入、事業運営の継続的な見直しを意識
個人事業主として開業後は、以下の点に注意して事業運営を続ける必要があります。
- 確定申告の実施
毎年1月1日～12月31日の所得について、翌年3月15日までに確定申告します。白色申告より青色申告のほうが帳簿管理や手続きが複雑ですが、特別控除や節税のメリットが大きいのが特徴。 - 経理・帳簿管理の継続
事業の経費や売上を正確に把握し、経営状態をモニタリングするためにも、日々の仕訳や帳簿付けは欠かせません。青色申告の場合は複式簿記での記帳が必須となり、会計ソフトの導入が作業の効率化につながります。 - 国民健康保険・国民年金の支払い
会社員の場合と違い、給与天引きではなく自分で保険料を納付する必要があります。収入に応じて保険料が変動するため、支払いを滞らせないように注意しながら、家計管理を行いましょう。 - 必要に応じて融資・補助金を検討
事業拡大や資金繰りが必要な場合には、日本政策金融公庫や自治体の制度融資、補助金などを検討します。ただし、個人事業主は法人に比べて融資審査が厳しいこともあるため、事業計画書や財務状況を整えておくことが重要です。
確定申告を簡単にするには
スマホで提出まで完結
スマホ対応のe-Taxアプリを利用すれば、土日に自宅で申告書を作成・提出できます。紙の申告書を用意する手間が省け、時間を大幅に節約できます。
レシート読み取り機能を活用
会計ソフトを使えば、領収書やレシートを撮影して経費を自動記録できます。土日の短い時間でも効率的にデータを整理し、確定申告に備えることが可能です。
確定申告を簡単にするには
タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。
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丸投げ仕分け & スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
税理士監修の税務調査リスクチェック
確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
個人事業主になるためには、税務署へ開業届を提出することが基本です。青色申告のメリットや家事按分を活用した経費計上などを上手に行えば、税負担を軽減しつつ自由な働き方を実現できます。一方で、法人に比べると社会的信用が低く、融資や信用面で不利になることもあるため、事業の規模や目的に合わせて検討が必要です。
また、開業後は国民健康保険・国民年金の加入や確定申告の実施、帳簿管理などが必要となり、会社員時代とは異なる管理業務が増えます。逆に言えば、自分で自由に働き方や事業内容をコントロールできる点が個人事業主の大きな魅力でもあります。将来的に事業が拡大すれば法人化を検討するのも一つの選択肢。まずは開業届を提出し、青色申告への切り替えなどを含めて賢く計画を立てれば、個人事業主としてのビジネスチャンスは大いに広がるでしょう。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
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よくある質問
Q1: 副業でも個人事業主として開業届を提出したほうがいいのでしょうか？
副業として事業を行う場合でも、年間の所得が増えれば税金を正確に計算・納付する必要があります。開業届を提出することで、青色申告を利用できるほか、経費の計上範囲が明確になるため節税効果を得やすくなります。副業の収入が大きくなる見込みがあるなら、個人事業主として開業届を提出しておくことがメリットとなるでしょう。一方、収入が少ないうちは「雑所得」で申告するケースもありますが、将来の拡大を見据えるなら早めの届出がおすすめです。
Q2: 個人事業主になったら、すぐに法人化を検討したほうがいいですか？
個人事業主と法人（株式会社や合同会社など）のどちらが適しているかは、事業の規模や取引先の信頼度、節税効果などによって異なります。売上や利益が一定以上に達したり、取引先から法人化を求められたり、社会的信用が必要になったりする場合に、法人化を検討するのが一般的です。一方、開業時点では個人事業主として手軽にスタートし、ビジネスが軌道に乗った段階で法人化へ移行するのもよくあるパターンです。どのタイミングで法人化するかは、税理士などの専門家と相談しながら決定すると良いでしょう。
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