白色申告は青色申告に比べて手続きが簡単である一方、少額減価償却資産の特例が使えないといった制限もあります。これにより、経費を正確に計上するための工夫が必要になります。本記事では、白色申告における経費計上のポイントや一括償却資産の活用法、必要書類の整理方法について、初心者にもわかりやすく解説します。この記事を読むことで、白色申告での注意点を押さえ、効率的な確定申告を目指せます。
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白色申告とは
白色申告の基本
白色申告とは、青色申告と並ぶ確定申告の方法で、主に事業所得や不動産所得、副業所得がある個人が利用できる制度です。帳簿付けが簡単で、事前申請の必要がない点が特徴であり、青色申告のように複雑な簿記や決算書の作成を求められません。そのため、初めて確定申告をする方や、収入が少ない副業をしている方にも利用しやすい仕組みです。
誰が白色申告を利用できるのか
白色申告は、所得税法に基づき、事業所得や不動産所得、または山林所得がある個人事業主、副業を行うサラリーマンなどが利用できます。また、青色申告のように「青色申告承認申請書」を税務署に提出する必要がないため、急に確定申告が必要になった場合でも簡単に対応できます。
白色申告のメリットとは
白色申告の大きなメリットは手続きが簡単なことです。日々の取引を簡易的な形式で記録するだけで済むため、簿記の知識がなくても取り組むことができます。また、事前に税務署に承認申請をする必要がないため、申請漏れの心配がありません。さらに、少額の副業所得がある場合にも気軽に利用できる点が評価されています。
白色申告のデメリットとは
一方、白色申告にはいくつかのデメリットがあります。まず、青色申告で得られる65万円または10万円の特別控除を受けることができません。そのため、税負担が青色申告よりも重くなる可能性があります。また、帳簿が簡単であるがゆえに、税務署から指摘を受けるリスクが高いとも言われています。特に、減価償却資産の取り扱いや経費の計上方法について、正確性が求められる場面が多くなります。
白色申告をする際に必要な書類
主な提出書類
白色申告を行う際には、確定申告書（AまたはB）を作成し、収支内訳書を添付する必要があります。確定申告書には、年間の収入や必要経費、税額の計算結果を記載します。一方、収支内訳書には、事業や不動産所得の収支に関する詳細な内訳を記入します。
保管すべき書類
提出する書類以外にも、領収書や請求書、契約書など、支出を証明するための書類を保管しておく必要があります。これらの書類は税務調査が行われた際に提示を求められる可能性があるため、最低でも5年間は保存しておきましょう。
少額減価償却資産とは
白色申告は少額減価償却資産の特例を使えない
少額減価償却資産の特例とは、取得価額が30万円未満の資産を購入した場合、その年に一括で経費計上できる制度です。この特例は青色申告を選択している事業者にのみ適用されるため、白色申告では利用することができません。そのため、白色申告では、10万円以上の資産については減価償却を行い、耐用年数に応じて分割して経費として計上する必要があります。
白色申告で経費を計上する際に注意すべきポイント
白色申告の経費に上限はなし
白色申告では、業務に関連する支出であれば原則として全額を必要経費として計上することが可能です。ただし、あくまで業務に直接関連する支出である必要があります。
領収書などは保存する
経費を計上するためには、支出を証明するための領収書や請求書が必要です。これらは、税務調査の際に提出を求められる場合があるため、確定申告後も必ず保存しておきましょう。
10万円以上のものは一括で計上できない
取得価額が10万円以上の資産を購入した場合、一括で経費として計上することはできません。これらの資産は減価償却資産として、または一括償却資産として計上する必要があります。
一括償却資産とは
一括償却資産のメリット
一括償却資産は、取得価額が10万円以上20万円未満の資産を3年間で均等に経費計上できる制度です。この制度を活用することで、資産購入に伴う費用を分散させることができ、毎年の経費計上が安定します。
一括償却資産にできる金額は？
一括償却資産として計上できる資産の金額は、10万円以上20万円未満です。たとえば、15万円のパソコンを購入した場合、購入年を含めて3年間にわたり、毎年5万円ずつを経費として計上します。
よくある間違いと注意点
白色申告においてよく見られる間違いとして、10万円以上の資産を一括で経費にしてしまうケースがあります。また、領収書や請求書の紛失が原因で経費として認められなくなることもあります。さらに、個人的な支出を経費として計上するのも誤りです。これらの間違いを防ぐために、帳簿と書類の管理を徹底することが重要です。
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丸投げ仕分け & スワイプ機能
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確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
白色申告では、少額減価償却資産の特例が利用できないため、経費計上の際には注意が必要です。一括償却資産や減価償却資産を正しく理解し、適切に処理することで、税務調査のリスクを軽減できます。また、便利なツールを活用することで、確定申告の作業を効率化し、ミスを防ぐことが可能です。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
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よくある質問
白色申告の控除額はどのくらい？
白色申告では基礎控除として48万円が適用されますが、それ以外の特別控除はありません。
白色申告の提出期限はいつまで？
白色申告の提出期限は、毎年3月15日までです。期限を過ぎると延滞税や無申告加算税が発生する可能性があるため、余裕を持って準備しましょう。
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