専業主婦や主夫の多くは配偶者の扶養内で生活しており、確定申告が不要なケースが一般的です。しかし、不動産収益や投資収入、特定の条件下でのパート収入がある場合、確定申告を行う必要が生じます。また、正しい申告を行うことで、払いすぎた税金の還付を受けられる場合もあります。本記事では、専業主婦や主夫が確定申告を行うべき条件、申告の手順、必要書類を深堀りして解説します。
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専業主婦、主夫で確定申告が必要な方
専業主婦や主夫であっても、以下の条件に該当する場合は確定申告が必要です。該当するかどうかをしっかり確認しましょう。
不動産所得がある方
賃貸物件を所有している、または駐車場を貸しているなど、不動産収益がある場合には確定申告が必要です。
具体例
賃貸マンションやアパートを保有している。
駐車場や空き地を貸し出している。
ポイント
不動産所得の計算では、収入から経費（修繕費、固定資産税、管理費など）を差し引きます。
赤字の場合でも申告が必要な場合があります。
投資による収入がある方
専業主婦や主夫でも、株式や投資信託、仮想通貨の取引で利益を得ている場合、一定条件下で確定申告が必要です。
例
株式や投資信託の配当金が年間20万円を超える場合（特定口座源泉徴収なし）。
仮想通貨の取引で利益が発生した場合。
ポイント
NISA口座内で得た利益は非課税のため申告不要。
仮想通貨取引は雑所得として計算され、税率が累進課税（所得に応じて税率が変動）となります。
年の途中でパート先を退職した方
パート先を退職した場合、年末調整が行われていないため、確定申告を通じて所得税の精算を行う必要があります。
還付を受けられる可能性
扶養内で働いていた場合、所得税の還付を受けられるケースが多いです。
パートなどの所得が103万円以上の方
給与収入が103万円を超える場合、所得税が課税対象となり、確定申告が必要です。
具体例
年収110万円のパート収入がある場合：
110万円−103万円（基礎控除）=課税所得7万円110万円 – 103万円（基礎控除） = 課税所得7万円110万円−103万円（基礎控除）=課税所得7万円
注意点
配偶者控除の対象から外れる可能性があるため、配偶者の税負担も考慮する必要があります。
給与所得が二か所以上からある方
複数の勤務先で収入を得ている場合、その合計額に基づいて税金を計算する必要があります。
例
A社から80万円、B社から50万円の収入がある場合、合計130万円が課税対象となります。
注意点
いずれかの給与が20万円以下の場合、確定申告は不要です。ただし住民税の申告が必要な場合があります。
その他
年末調整で控除が反映されていない場合：生命保険料控除や医療費控除を申告する必要があります。
災害や盗難による損失が発生した場合：雑損控除を申請することで税金の還付を受けられます。
専業主婦、主夫が扶養家族内で働く方法
扶養控除や配偶者控除を維持しながら働くには、収入の上限を意識する必要があります。
年収を103万円以内にする
年収が103万円以下の場合、所得税が課税されず、配偶者の扶養内に収まります。
ポイント
住民税は自治体によって異なりますが、93万円以上で課税される場合があります。
年収が150万円以上の場合
年収が150万円を超えると、配偶者特別控除が段階的に減額されます。
例
配偶者特別控除の対象が「年収201万円未満」であるため、201万円を超えると対象外となります。
医療費控除の申告方法
医療費控除を申請することで、所得税の還付を受けられます。
家族分まとめて収入が高い人が申告
医療費控除は、家族全員の医療費を合算し、収入が最も高い人が申告することで節税効果が最大化します。
例
専業主婦が10万円の医療費を支払った場合、配偶者の確定申告にまとめて申請することで還付額が増加します。
確定申告に必要な書類は？
確定申告書
第一表・第二表を正確に記入します。
確定申告書の書き方を解説
第一表：収入額、所得控除額、税額を記載。
第二表：所得や控除の内訳を記載。
控除証明書
控除を申請する際には以下の書類が必要です：
医療費控除明細書
生命保険料控除証明書
寄附金控除の領収書
所得を確認できるもの
源泉徴収票（勤務先から発行）
不動産収益の収支内訳書
銀行口座がわかるもの
還付金の振込先を記載するために必要です。
本人確認書類
マイナンバーカードまたは運転免許証の写しが必要です。
確定申告を簡単にするには
タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。
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丸投げ仕分け & スワイプ機能
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税理士監修の税務調査リスクチェック
確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
専業主婦や主夫が確定申告を行う条件やその方法について詳しく解説しました。不動産所得や投資収益、パート収入がある場合、適切な手続きを行うことで不要なペナルティを回避できます。また、医療費控除や節税対策を活用することで還付金を最大限に受け取ることも可能です。便利なツールを活用して、効率的に確定申告を進めましょう。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
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よくある質問
確定申告をしなかったらどうなるの？
無申告加算税や延滞税が課される可能性があり、税務署からの指摘を受けることもあります。
確定申告の内容を間違えてしまった
修正申告を行うことで訂正が可能です。速やかに対応しましょう。
確定申告の時期はいつ？
通常、毎年2月16日から3月15日までが確定申告期間です。遅れると延滞税が発生します。
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