株式投資を始めたばかりの方にとって、「確定申告が必要なのか？」はよくある疑問です。特に、特定口座を利用している場合は申告が不要なケースもありますが、損益通算や配当金の申告をする場合には必要になることも。本記事では、株の利益に関する確定申告の基礎知識、必要書類、そして手間を最小限に抑えるコツを徹底解説します。これを読めば、確定申告の基本を完全にマスターできます！
タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。
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株での利益の確定申告が必要な場合
特定口座を使っている場合
証券会社が提供する特定口座は、株式投資を行う多くの人が利用している口座です。特定口座のメリットは、年間の取引結果を証券会社が自動計算してくれる点ですが、「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」で確定申告の要否が異なります。
源泉徴収あり
基本的に確定申告は不要
特定口座（源泉徴収あり）の場合、証券会社が年間の利益を計算し、税金（所得税15%＋住民税5%＋復興特別所得税0.315%）を自動的に納付します。このため、確定申告を行う必要はありません。
確定申告が必要な場合
損益通算を行いたい場合
他の証券口座で損失が出ている場合、その損失と特定口座の利益を相殺することで、払いすぎた税金が還付される可能性があります。損益通算を利用するためには確定申告が必要です。
例: 特定口座で50万円の利益、一般口座で30万円の損失がある場合、損益通算を行うと課税対象は20万円となります。これにより、税金の一部が還付されます。
配当金と利益を合算して申告する場合
配当金と譲渡益を合算して総合課税を選ぶことで、所得控除や配当控除が適用される場合があります。この場合も確定申告が必要です。
源泉徴収なし
源泉徴収なしの特定口座では、証券会社が税金を徴収しません。そのため、利益が発生した場合は必ず確定申告が必要になります
一般口座の場合
一般口座を利用している場合は、取引内容をすべて自己管理し、年間の利益を計算する必要があります。この場合、取引記録を基に利益を計算し、確定申告を行います。
一般口座が向いている人
一般口座は特定口座に比べて手間がかかるため、頻繁に取引を行わない人や、税金の自己管理が得意な人に適しています。
注意点
年間取引報告書が発行されないため、計算ミスが発生しやすい点に注意が必要です。計算ミスが原因で申告漏れが起こると、ペナルティ（延滞税や加算税）が発生する可能性があります。
配当金について
配当金も株式投資の収益の一部であり、確定申告が必要になる場合があります。配当金については以下の選択肢があります。
申告分離課税
譲渡益と合わせて分離課税を選ぶ方法です。損益通算が可能になるため、譲渡損失がある場合にはこちらを選択するメリットがあります。
総合課税
他の所得と合算して申告する方法です。総合課税を選ぶことで配当控除が適用され、節税につながる場合があります。
株にかかる税金の種類
株を売って利益が出た場合
株式を売却して利益が出た場合、譲渡所得として課税されます。税率は以下の通りです。
所得税：15%
住民税：5%
復興特別所得税：0.315%
例
- 売却額：100万円
- 取得費：70万円
- 利益：30万円
→ 税金：30万円 × 20.315% = 約60,945円
株を売って損失が出た場合
損失が出た場合は、損益通算や繰越控除を利用することで、過去や将来の利益と相殺することができます。
損益通算の例
前年に50万円の利益があり税金を支払っていた場合、今年30万円の損失が出れば、20万円の利益に対して再計算され、税金の還付が受けられます。
配当を受け取る場合
配当金にも課税されますが、確定申告をすることで配当控除や損益通算が可能です。適切な選択肢を検討しましょう。
株での確定申告での必要書類
確定申告書
申告分離課税の書式に記載。源泉徴収税額や年間取引報告書を基に作成。
控除証明書
保険料控除や寄附金控除など、適用される控除がある場合に添付。
年間取引報告書
証券会社から発行される書類。利益や損失を正確に記載。
銀行口座情報
還付金を受け取る際に必要。
本人確認書類
マイナンバーカードや運転免許証。
確定申告を簡単にするには
タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。
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丸投げ仕分け & スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
税理士監修の税務調査リスクチェック
確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
株式投資の確定申告は、利用する口座や配当金の取り扱いによって異なります。早めに必要書類を準備し、効率的な方法で申告を進めましょう。タックスナップのようなツールを活用すれば、申告がより簡単になります。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
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よくある質問
確定申告をしなかったらどうなるの？
延滞税や無申告加算税が課されるリスクがあります。
確定申告の内容を間違えてしまった
修正申告で対応可能。間違いに気づいたら早めに手続きを行いましょう。
確定申告の時期はいつ？
通常は2月16日〜3月15日です。事前準備をしっかり行い、余裕を持って対応しましょう。
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