副業をしている会社員にとって、確定申告は避けられない重要な手続きです。しかし「20万円ルール」について正しく理解していない人も多く、申告不要と思い込んでいるケースも少なくありません。本記事では、20万円ルールの正しい解釈を始め、副業の種類や確定申告が必要な場合と不要な場合の違い、さらには効率的な申告方法について詳しく解説します。
タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。
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副業をしている人は確定申告が必要？
副業の定義とは
副業とは、本業以外で収入を得る活動を指します。会社員の場合、給与以外の収入が発生する行為がすべて副業に該当する可能性があります。代表的な副業例には以下のものがあります：
アルバイト: 会社員が空いた時間に行う労働収入。
フリーランス: デザイン、ライティング、プログラミングなど、個人のスキルを生かした業務。
不動産投資: 賃貸収入や売却利益を得る。
株式投資や配当: 資産運用による収益。
物販やネットショップ: フリマアプリやECサイトを活用して商品を販売する。
これらは、それぞれの収入形態によって異なる「所得区分」となるため、確定申告の条件が変わります。
確定申告とは
確定申告とは、1年間の所得を基に納めるべき税額を計算し、申告・納税する手続きです。通常、給与所得者は勤務先が源泉徴収を行うため確定申告を必要としませんが、副業がある場合や控除を受ける場合は確定申告が必要です。
確定申告をしなかったらどうなる？
確定申告を怠ると以下のペナルティが発生する可能性があります：
延滞税: 納期限を過ぎた場合に課される利息のような税金。
無申告加算税: 確定申告をしていないことに対する罰則。
青色申告の控除が受けられない: 青色申告特別控除（最大65万円）が適用されません。
税務調査のリスク: 未申告が長引くと税務署の調査対象となることがあります。
確定申告をする意味とは
確定申告を行うことには以下のようなメリットもあります：
還付金の受け取り: 医療費控除や住宅ローン控除、ふるさと納税などによる税金の還付が受けられます。
税務リスクの軽減: 適正な納税は税務署からの信頼を得ることにもつながります。
節税効果: 青色申告や経費の正しい計上によって納税額を抑えられる場合があります。
副業をする上で知っておきたい20万円ルールとは
「20万円ルール」とは、副業所得が20万円以下の場合には確定申告が不要とされる条件です。ただし、このルールは誤解されがちなので、詳細を正確に理解する必要があります。
副業での所得が20万円以上の場合
副業での所得（収入−必要経費）が20万円以上の場合、必ず確定申告が必要です。特に以下のポイントに注意してください：
副業所得は給与所得と合算して課税されるため、税負担が増える場合があります。
事業所得や雑所得として申告する場合、必要経費を適切に計上することで課税対象を減らすことができます。
副業での所得が20万円以下の場合
原則として、副業の所得が20万円以下の場合には確定申告が不要です。ただし、以下のケースでは申告が必要です：
所得税を納めすぎている場合
源泉徴収された税金が過剰な場合、確定申告を行うことで還付金を受け取ることができます。例えば、年末調整で計算が合わなかった場合などが該当します。
住宅ローン控除や医療費控除などを受ける場合
副業所得の有無に関係なく、これらの控除を適用する場合は確定申告が必要です。
その他
例えば、仮想通貨の利益や一時的な副収入も適切に区分して判断する必要があります。
副業のサラリーマンが確定申告必須になる場合
副業の種類によって、確定申告の必要性が変わります。以下に主なケースを紹介します。
給与所得がある場合
給与所得が2カ所以上から発生しており、副業所得が20万円を超える場合には確定申告が必要です。
その場合の必要書類
- 主たる給与所得の源泉徴収票
- 副業に関する収入証明書（給与明細など）
- 必要経費に関する領収書や契約書
事業所得がある場合
フリーランスなど事業所得が発生している場合、収入額にかかわらず申告が必要です。
その場合の必要書類
- 売上記録（請求書や領収書など）
- 経費記録（通信費、光熱費、取材費など）
- 帳簿や通帳の記録
青色申告と白色申告の違い
青色申告とは
正確な帳簿をつけることで、最大65万円の控除が受けられる申告方式です。
白色申告とは
比較的手軽に申告できる方式ですが、青色申告に比べて控除額が少なく、税務上の特典が限定されます。
青色申告のメリット
65万円の特別控除
赤字を3年間繰り越しできる
家族への給与支払いが経費として認められる
よくある間違いと注意点
20万円ルールの誤解: 「収入」ではなく「所得」で判断する。
経費の記録不足: 小額の経費でも必ず領収書を保存する。
申告の遅れ: 期限を過ぎると延滞税が発生する。
確定申告を簡単に行うには
タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。
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丸投げ仕分け & スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
税理士監修の税務調査リスクチェック
確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
副業をしている会社員にとって「20万円ルール」は重要な基準ですが、誤解や見落としが多いポイントでもあります。適切な申告手続きを行い、税務リスクを軽減することが大切です。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
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よくある質問
確定申告をしなかったらどうなるの？
延滞税や加算税が発生し、追徴課税の対象になります。
確定申告の内容を間違えてしまった
修正申告を行うことで対応可能です。
確定申告の時期はいつ？
通常、毎年2月16日から3月15日までです。
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