副業をしている会社員にとって、確定申告は避けられない重要な手続きです。しかし「20万円ルール」について正しく理解していない人も多く、申告不要と思い込んでいるケースも少なくありません。本記事では、20万円ルールの正しい解釈を始め、副業の種類や確定申告が必要な場合と不要な場合の違い、さらには効率的な申告方法について詳しく解説します。
タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。
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副業の20万円ルールとは
副業での所得が20万円以下なら確定申告不要
会社員などの給与所得者が副業を行っている場合、副業による「所得（＝売上−経費）」が年間20万円以下であれば、原則として所得税の確定申告は不要とされています。これは税務署が定める「雑所得・事業所得などの申告不要制度」によるもので、多くの副業初心者が対象になります。
ただし、この20万円は「売上」ではなく「所得（もうけ）」であることに注意が必要です。副業収入が30万円でも、経費が15万円かかっていれば、所得は15万円となり、申告不要の範囲に収まります。
副業所得が20万円以下でも確定申告が必要な場合
20万円以下なら絶対に申告しなくていい、というわけではありません。以下のようなケースでは、副業所得が20万円以下でも確定申告が必要になることがあります。
医療費控除を受ける場合
1年間に支払った医療費が一定額を超えると「医療費控除」を受けられます。この控除を受けたい場合には、副業の有無に関係なく確定申告が必要になります。副業が20万円以下でも、医療費控除の申請のために申告書を提出することになります。
住宅ローン控除などを受ける場合
住宅ローン控除の初年度など、一部の控除制度では確定申告が必要です。このとき、副業の金額にかかわらず、全体の収入と控除を申告する義務が発生します。つまり、申告のついでに副業分の所得も正しく記載する必要があります。
副業所得が20万円以上の場合は確定申告が必要
副業の所得が年間20万円を超える場合、確定申告は必ず必要になります。申告しなかった場合には「無申告加算税」や「延滞税」などのペナルティが課されることもあります。さらに、住民税は別途申告が必要なため、申告漏れがあると会社に副業が知られる可能性もあるので注意しましょう。
確定申告とは
確定申告とは、1年間の所得を基に納めるべき税額を計算し、申告・納税する手続きです。通常、給与所得者は勤務先が源泉徴収を行うため確定申告を必要としませんが、副業がある場合や控除を受ける場合は確定申告が必要です。
確定申告と年末調整の違いとは
会社員は通常、会社が「年末調整」を行って所得税の過不足を精算します。しかし、副業の所得についてはこの年末調整には含まれず、自分で申告する＝確定申告が必要になります。
確定申告をする意味とは
確定申告をすることで、所得税の納付義務を果たすとともに、医療費控除・寄付金控除などの税制優遇を受けることができます。また、過剰に支払っていた税金が還付されることもあります。
副業の確定申告を青色申告で行う場合
青色申告とは？
「青色申告」は、帳簿付けや申請など一定の条件を満たすことで、税制上の特典を受けられる申告方法です。副業が事業的な規模で行われており、開業届を提出していれば選択可能です。
青色申告のメリットとは？
青色申告特別控除の適用が可能
最大で65万円の所得控除が受けられ、課税所得を大きく減らすことができます（複式簿記＋電子申告などの条件あり）。
赤字の繰り越しや繰り戻しが可能
事業が赤字になった場合でも、その赤字を翌年以降の黒字と相殺でき、節税につながります。
青色事業専従者給与の経費計上が可能
家族に副業の業務を手伝ってもらっている場合、その給与を経費にできます（条件あり）。
その他
30万円未満の備品購入を一括で経費にできる「少額減価償却資産の特例」なども青色申告で利用可能です。
白色申告との違いとは
白色申告は帳簿付けの義務が緩く、事前申請も不要ですが、控除や節税メリットは限定的です。本格的に副業を育てていくなら、青色申告がおすすめです。
よくある間違いと注意点
経費の扱いが雑で、後から申告時に困る
副業で発生した必要経費を申告に含めれば、課税対象の所得を減らすことができますが、レシートや領収書を保管していなかったり、支出の記録を残していなかったりすると、経費として認められない可能性があります。
また、「これは仕事にも使ってるから全額経費だろう」と安易に判断し、私用との線引きが曖昧なまま経費計上すると、税務調査で否認される可能性も。
対策
副業関連の支出は、必ずレシートや証憑を保管し、いつ・何の目的で使ったかを明記しておきましょう。スマホでレシートを撮影・保存できるアプリを活用するのも効果的です。
申告のタイミングを逃してしまう
確定申告の期間は毎年2月16日〜3月15日ですが、「忙しくて忘れていた」「ギリギリで慌てて間違えた」といった声も多く聞かれます。
期限を過ぎると、延滞税や無申告加算税が課されるリスクがあり、納税額が増えてしまう可能性もあります。
対策
2月に入ったら早めに準備を始め、e-Taxを利用してスマホから申告を完結させるのがおすすめです。アプリ連携で簡単に書類を作成できるサービスも増えています。
確定申告を簡単に行うには
タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。
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丸投げ仕分け & スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
税理士監修の税務調査リスクチェック
確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
副業をしている方にとって、「20万円ルール」は非常に重要な目安です。「20万円以下なら何もしなくていい」と思われがちなルールですが、実際は例外が多く、状況によって申告義務が生じるケースが少なくありません。副業の収入・所得の合計が年間20万円以下であれば申告は不要ですが、これはあくまでも「所得税」に限ってのことです。 市区町村に支払う住民税に関しては、20万円ルールのような特例措置はありません。 住民税は、別に申告しなくてはなりません。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
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よくある質問
確定申告をしなかったらどうなるの？
申告が必要なのにしなかった場合、延滞税・無申告加算税・重加算税といったペナルティが課される可能性があります。悪質と判断されれば、税務調査の対象になることもあります。
確定申告の内容を間違えてしまった
提出後にミスに気づいた場合は、訂正申告（更正の請求）や修正申告で修正可能です。できるだけ早く対応しましょう。
確定申告の時期はいつ？
毎年2月16日〜3月15日が提出期間です。電子申告（e-Tax）なら事前準備も含めて余裕を持って行動することが大切です。
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