「開業はしたけれど、まだ売上がない」「赤字の状態だが、税務署に提出する書類はあるのだろうか？」といった疑問を持つ方は多いでしょう。個人事業主として事業をスタートしても、しばらくは売上がゼロの期間が続くことは決して珍しくありません。本記事では、そんな状況でも提出すべき書類やメリット、確定申告がどうなるのかなど、詳しく解説していきます。
タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。
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売上なしでも個人事業主として活動は可能？必要な届出や理由
開業届や青色申告を活用するメリット 事業拡大へ向けた準備を整えよう
個人事業主になろうと決めたものの、まだ顧客や案件が見つからず、売上が発生していない状況にある場合は珍しくありません。新しいビジネスを始めるうえで、準備や市場調査に時間がかかるケースは多々あります。この段階で「売上がないから、税務署に何も出さなくても大丈夫」と考えてしまう人もいるでしょう。しかし、法律的には収入がゼロでも個人事業主として開業届を出す意義やメリットが存在します。
まず、開業届の提出は事業を開始したことを公的に示す手続きであり、これを行うことで税務上の地位がはっきりします。売上がゼロでも、実質的に事業を開始したと見なせる状況（取引先との打ち合わせや仕入れの準備を始めたなど）があれば、開業届を提出する意義があります。特に青色申告の制度を使いたい場合は、開業届と一緒に青色申告承認申請書を期限内に提出する必要があり、これにより最大65万円の青色申告特別控除などの恩恵を得られます。
また、開業届を提出しておくと、金融機関とのやり取りや資金調達の際に「事業をやっている人」として認められやすくなり、融資面での信用度が高まることもポイントです。仮に売上がまったく出ていない時期でも、「開業して何も稼げていないのは事業として成立しているのか？」と不安を感じるかもしれませんが、今後の売上拡大に向けて仕込み期間と割り切り、届出だけは早めに済ませておくと安心です。そうすることで助成金や補助金などの制度も適用される可能性が広がり、事業の発展に役立つケースがあります。
さらに、売上ゼロの状況であっても、販促活動や設備投資による経費は発生することがあります。青色申告を選択しておけば、経費や赤字を適切に処理することができ、赤字の場合は翌年以降の所得から繰り越して控除する「欠損金の繰越控除」が利用できる点も大きなメリットです。つまり、売上なしの時期からでも開業手続きをしっかりと行い、将来の税務メリットを確保しておくことが得策です。
結論として、売上がゼロでも個人事業主としての活動は問題なく可能であり、むしろ事業立ち上げ段階から正しい手続きを踏むことで、後々のメリットを逃さずに済むでしょう。
売上ゼロでも確定申告は必要？メリットと注意点
収入がなくても申告する意義は大きい 欠損金繰越や還付などの可能性を知ろう
「売上がないのに確定申告をする必要はあるのだろうか？」という疑問を持つ個人事業主は多くいます。しかし、たとえ年末時点で売上がゼロや赤字であっても、確定申告を行うことで得られるメリットがいくつか存在します。
まず、青色申告を行えば赤字を繰り越せるという点が挙げられます。具体的には、今年の分を含めて最大3年間（適用条件を満たせば5年や10年の場合もある）にわたり赤字の繰越控除が可能です。もし翌年度や翌々年度に大きく利益が出た際、過去の赤字と相殺することで課税所得を下げられ、結果的に税額を軽減できます。赤字が確定しているのであれば尚のこと、申告を怠るのは大きな損失となり得ます。
加えて、経費を正確に集計して申告書を提出する過程で、事業の収支を見直すことができるのもメリットです。青色申告の場合は複式簿記の記帳や決算書の作成が必須となりますが、これにより事業の現状を客観的に把握しやすくなります。もし売上が伸び悩んでいても、支出や投資をどう最適化するか考える機会となり、翌年度以降の戦略を立てやすくなるでしょう。
また、他に給与所得（会社員との兼業など）がある場合は、年間の所得合計で税金が算定されるため、確定申告で売上なしの事業赤字を反映させると、源泉徴収で引かれた所得税の一部が還付される可能性もあります。売上ゼロやマイナスであっても、こうした効果によって手元にお金が戻ってくることがあるため、損をしないためにも期限内の申告が大切です。
ただし、申告を行う以上は帳簿付けや領収書の整理など、事務作業に時間を割く必要があります。手間を省いて申告をしない道を選ぶ人もいるかもしれませんが、結果的に後で利点を失うリスクが高いといえます。例えば、将来年収が大幅に増えた際に過去の欠損金繰越が活かせないなどのデメリットが生じる可能性があります。
最終的には自身の状況や将来見込みを検討しながら、赤字や売上なしの年であっても、できるだけ確定申告を行うのがおすすめです。税務メリットを確保するとともに、事業活動を公的に示す手続きとしても意味があります。
個人事業主が売上ゼロからの再起を図るための戦略
資金繰りや事業計画の見直し、経費最適化で次のステップへ進もう
個人事業を立ち上げたばかりで、売上がなかったり赤字が続いたりする状況は、珍しくないかもしれません。しかし、この状態を乗り越え、将来の収益化を目指すには、以下のような戦略や工夫が必要になります。
- 資金繰りと生活費の管理
まずは事業と生活の両面で支出を見直し、キャッシュが尽きないように対策を立てましょう。銀行融資や助成金の利用を検討するのであれば、開業届を提出していることが前提になることが多いため、早い段階で手続きを済ませるのが賢明です。生活費を抑え、他の収入源（副業やバイトなど）を確保するのも一つの手段です。 - 事業計画・目標の再設定
売上を増やすためには、商品・サービスの内容やターゲットの設定を見直す必要があります。見込客がどこにいるのか、どのようなニーズがあるのかを改めて調査し、自分が提供できる価値をアピールしましょう。また、SNSやブログを活用して自身の専門性や実績を発信することで、新規顧客を獲得しやすくなります。 - 経費の最適化
売上ゼロのときこそ、経費管理が重要です。家賃や通信費など、固定費を極力抑えたり、必要なサービスだけを利用する形に切り替えると負担が軽減されます。青色申告特別控除が適用されるよう帳簿をしっかり整え、経費を漏れなく計上することも節税効果につながります。 - 外部リソース・専門家の活用
税理士やコンサルタント、先輩事業主などからアドバイスをもらうことで、短期間で効果的な対策を打てる場合があります。特に税務や法務の知識がないと、売上がない時期でも余計なペナルティやリスクを被ることがあるため、専門家の助言を受けるのは大いに価値があるでしょう。 - 営業活動の強化
商品・サービスの良さを知ってもらうには、営業活動やマーケティングが不可欠です。クラウドソーシングサイトを利用する、SNSでの情報発信を増やす、既存の知人や前職の繋がりに声をかけるなど、積極的に仕事を獲得する行動を意識的に増やしましょう。
こうした戦略を組み合わせて実行すれば、売上ゼロの厳しい状態からでも徐々に事業を軌道に乗せることが可能です。経営者としての視点を持ち、単に「稼ぐ」ことだけではなく、赤字や売上なしのときだからこそ丁寧に基盤を築く努力が将来の成功につながります。
確定申告を簡単にするには
スマホで提出まで完結
スマホ対応のe-Taxアプリを利用すれば、土日に自宅で申告書を作成・提出できます。紙の申告書を用意する手間が省け、時間を大幅に節約できます。
レシート読み取り機能を活用
会計ソフトを使えば、領収書やレシートを撮影して経費を自動記録できます。土日の短い時間でも効率的にデータを整理し、確定申告に備えることが可能です。
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タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。
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丸投げ仕分け & スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
税理士監修の税務調査リスクチェック
確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
売上がゼロでも、個人事業主として見落としてはならない手続きやメリットがあります。具体的には開業届の提出で、将来的に青色申告特別控除を受けられるなどの恩恵を得られます。また、収益がない期間であっても確定申告を行えば、赤字を繰り越すことで将来の利益と相殺できる可能性もあるのです。
事業が軌道に乗るまでの間、経費や生活費の管理をしっかりと行い、不必要な支出を避けながら宣伝や顧客開拓に注力することが重要となります。売上が出ない期間が続くと不安にもなりますが、きちんと手続きを行い、長期視点で努力を重ねれば、チャンスが巡ってきた際にスムーズに軌道に乗せる土台が整います。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
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よくある質問
Q1: 売上がまったくないのに法人化を考えるメリットはありますか？
通常、売上が出ていない段階で法人化するのは維持コスト（法人住民税の均等割など）を考えると負担が大きく、メリットが少ないです。個人事業主としてまず実績を作り、所得が増えてきたタイミングで法人化を検討する方法が一般的です。ただし、業種や取引先の要望によっては早めに法人化が有利な場合もあるため、個別に検討が必要です。
Q2: 売上ゼロの期間が長引く場合、廃業届を出したほうが良いのですか？
状況によりけりです。数年間ほとんど活動がなくとも、将来再開する予定があるならあえて廃業届を出さずに継続する例も見られます。ただし、事業を事実上停止しているのに届出を放置すると、青色申告特別控除が使いにくくなるなど不都合が生じる可能性もあるので注意が必要です。再開の見込みが薄いなら、税理士に相談しながら廃業手続きも視野に入れて判断しましょう。
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