領収書がなくても経費にできます。支払ったことを説明できる記録があれば、代わりになります。
この記事のポイント
- 領収書がなくても経費にできる
- カード明細や通帳の記録で代用できる
- 何もない場合は出金伝票を自分で作る
- 白色申告でも帳簿の作成と保存は義務
- 法定帳簿の保存期間は7年
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領収書がないと経費にできない？
できます。領収書は支払ったことを示す手段のひとつであって、それしか認められないわけではありません。
大事なのはいつ・いくら・どこに・何のために支払ったかを説明できることです。これが分かる記録があれば、紙の領収書でなくても構いません。
領収書がないからといって諦めてしまうと、その分だけ税金を多く払うことになります。
領収書の代わりになるもの
手元にあるものから探してください。
| 代替手段 | 使える場面 |
|---|---|
| クレジットカードの明細 | カードで払ったもの |
| 銀行の取引履歴 | 振込や口座引落しで払ったもの |
| 電子マネーの利用履歴 | アプリで払ったもの |
| メールの控え・注文履歴 | ネットで購入したもの |
| 再発行してもらう | 取引先に依頼できる場合 |
| 出金伝票を作る | 上のどれもない場合 |
上から順に探して、どれもなければ出金伝票を作ります。
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出金伝票の作り方
自分で作る支払いの記録です。100均ショップや文房具店で売っていますが、ノートや表計算ソフトでも構いません。
| 書くこと | 例 |
|---|---|
| 日付 | 2026年3月10日 |
| 支払先 | ○○鉄道 |
| 金額 | 1,200円 |
| 内容・目的 | △△様との打合せのための交通費 |
| 勘定科目 | 旅費交通費 |
この5つが揃っていれば十分です。
出金伝票を使う場面
領収書が発行されない支出にも使えます。
- 電車やバスの運賃
- 自動販売機での購入
- 冠婚葬祭の慣習費
- 取引先への手土産
とくに交通費は領収書が出ないのが普通なので、出金伝票か交通費精算表で記録することになります。ICカードを使っているなら、利用明細を印刷しておくと楽です。
作るときの注意点
後からまとめて作るのではなく、その都度作ってください。日付も金額もあいまいなものを年末に並べると、信じてもらいにくくなります。
使いすぎるのも避けてください。領収書がもらえる支出まで出金伝票で済ませていると、帳簿全体の信頼性が下がります。あくまで領収書がないときの手段です。
白色申告でも帳簿は必要
「白色なら帳簿はいらない」は誤解です。作成と保存は義務です。
青色申告と違うのは複式簿記でなくてもよいという点だけで、売上と経費を日付順に記録する必要はあります。
保存期間は7年と見ておく
法定帳簿は7年、それ以外の帳簿と書類は5年です（出典：国税庁 No.2080）。
| 区分 | 内容 | 保存期間 |
|---|---|---|
| 法定帳簿 | 収入金額や必要経費を記載した帳簿 | 7年 |
| 任意帳簿 | 上記以外の帳簿 | 5年 |
| 書類 | 領収書・請求書・決算関係書類 | 5年 |
分けて管理するのは手間なので、すべて7年と覚えておくのが安全です。
帳簿をもとに作る収支内訳書の書き方は専門記事にまとめています。
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領収書をもらったときの扱い
提出は不要ですが、保存は必要です。ここを混同して捨ててしまう人がいます。
領収書全般の扱いは専門記事で解説しています。
領収書をなくさない方法
出金伝票は最後の手段であって、使わないで済むならそのほうが確実です。もらったその場で撮ってしまえば、なくすこと自体がなくなります。
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「個人事業主・スマホ完結」に特化した確定申告アプリ
タックスナップは、日々の経費処理から確定申告書の作成・提出まで、個人事業主・フリーランスに必要な会計機能がすべてスマホで完結できるアプリです。
今までの会計ソフトは「パソコン操作」や「機能の多さ」を前提としたサービスが多かった一方で、タックスナップは「個人事業主・スマホ完結」に特化し、会計知識が全くない方でも、スキマ時間だけで確定申告が終わるように設計しています。
「初めての確定申告でも迷わずに提出できた」 「他の会計ソフトから乗り換えて、圧倒的にラクになった」 といった嬉しいレビューもいただいています。
App Store確定申告アプリランキング1位を獲得
ここ数年で、タックスナップの利用者は急拡大中。
2026年の確定申告期間（2026年2月16日〜3月16日）では、大手会計ソフトのアプリも含む確定申告アプリの中で、全期間にわたってApp Storeランキング1位を獲得しました。
（参照：Sensor TowerのApp Storeランキングデータ）
他会計ソフトの約4倍の経費処理スピード
意外に時間を取られてしまうのが、日々の経費処理です。 「気づいたら何十件も経費が溜まっていた」という時でも、タックスナップならあっという間に登録が完了します。
外部機関による比較調査では、タックスナップを使うと10分間で平均518件の経費を処理できることがわかっています。 他会計ソフトと比べて約4倍、手書きの約18倍、Excelの約40倍のスピードです。
出典：株式会社タックスナップ 「【比較調査】確定申告アプリ「タックスナップ」、同時間での経費処理件数が他会計ソフトと比較して約4倍を記録。」 （実査運営機関：株式会社アスマーク）
速さの秘訣は丸投げ仕分け
タックスナップの経費処理の速さの最大の理由は、「丸投げ仕分け」機能です。
銀行やカードの取引データが自動で反映されるだけでなく、それぞれの取引が経費かプライベートか、どの勘定科目が適しているのかをアプリが高精度で自動判定してくれます。
「丸投げ仕分け」機能を使えば1,000件の仕分けも最短3秒で完了するので、経費処理が驚くほど楽になります。
税理士監修の機能で、はじめての確定申告でも安心
「本当にこの内容で提出して大丈夫？」という不安を解消するために、税理士監修の「税務調査リスクチェック機能」があります。
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タックスナップは、確定申告をできるだけ簡単に、かつ安心して提出できるようにサポートするアプリです。 無料トライアルも行っているので、まずはその快適さを体験してみてください。
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まとめ
領収書がなくても経費にできます。カード明細や銀行の履歴、メールの控えなど、支払ったことが分かる記録があれば代わりになります。
何もない場合は、出金伝票を自分で作ります。日付・支払先・金額・内容・勘定科目の5つが揃っていれば十分です。電車代や自販機での購入など、そもそも領収書が出ない支出にも使えます。
もうひとつ大事なのは、白色申告でも帳簿の作成と保存は義務だということです。法定帳簿は7年保存なので、5年で捨ててしまわないように注意してください。
よくある質問
Q. 領収書がないと経費にできませんか？
できます。カード明細や銀行の取引履歴など、支払ったことが分かる記録があれば代わりになります。
Q. 出金伝票には何を書きますか？
日付・支払先・金額・内容・勘定科目の5つです。専用の用紙でなくても、ノートや表計算ソフトで構いません。
Q. 出金伝票はいくらまで使っていいですか？
金額の上限はありませんが、領収書がもらえる支出まで出金伝票で済ませていると、帳簿全体の信頼性が下がります。あくまで領収書がないときの手段です。
Q. 白色申告なら帳簿はいらないのですか？
白色申告でも帳簿の作成と保存は義務です。青色申告と違うのは、複式簿記でなくてもよいという点だけです。
Q. 帳簿は何年保管しますか？
法定帳簿は7年、それ以外の帳簿と領収書などの書類は5年です。分けて管理するのが手間なら、すべて7年と覚えておけば安全です。
Q. 交通費の領収書はどうしますか？
電車やバスは領収書が出ないので、出金伝票か交通費精算表で記録します。ICカードを使っているなら、利用明細を印刷しておくと楽です。
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