白色申告は手続きが簡単で、多くの個人事業主が利用する制度ですが、損失繰越が可能かどうか疑問に思う方も多いでしょう。特に災害など予測不可能な事態に直面した場合、赤字をどう扱うべきか、どのような申告が有利なのか気になります。本記事では、白色申告でも災害による赤字を繰り越せるケースや青色申告との違い、注意すべき点について詳しく解説します。
タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。
今なら2週間無料で始められるチャンス！
確定申告でカンタンと安心を両立した3つの魅力
白色申告とは？
白色申告の基本
白色申告は、個人事業主やフリーランスが簡易的な手続きで税務申告を行うための制度です。青色申告に比べて特典は少ないものの、申請が不要で手軽に始められることが特徴です。特に事業を始めたばかりの方や、収入規模が小さい方に適しているとされています。
白色申告をできる対象者
白色申告を利用できるのは、青色申告の届出を行っていない個人事業主やフリーランスです。税務署への特別な届出が不要で、年間の所得が一定以下の方や、税務の複雑さを避けたい方に向いています。
白色申告のメリットとは
白色申告のメリットは、まず手続きが簡単であることです。例えば、青色申告では複式簿記を作成する必要がありますが、白色申告では簡易的な記帳で済みます。また、青色申告を行うには事前の届け出が必要ですが、白色申告ではその必要がありません。そのため、初めて事業を始める方や、税務の負担を軽減したい方にとっては非常に魅力的です。
白色申告のデメリットとは
一方で、白色申告にはいくつかのデメリットがあります。まず、青色申告と比べると控除や特典が少ないことが挙げられます。例えば、青色申告特別控除や損失繰越の柔軟性がないため、税制面での優遇が限られています。また、白色申告の場合、記帳の簡易性が原因で税務調査の対象になりやすいという指摘もあります。特に帳簿の不備がある場合には、税務署から詳しい確認を受ける可能性が高まります。
災害による赤字（純損失）とは
災害による赤字、いわゆる純損失とは、自然災害などにより事業の収益が大きく減少し、結果的に赤字が発生した状態を指します。これには、事業資産の損失や、災害復旧にかかった費用などが含まれます。
災害による赤字（純損失）の計算方法
純損失を計算する際には、被災した資産の種類によって方法が異なります。
棚卸資産
在庫品や商品が被災した場合、その損失額を計算します。例えば、洪水や地震によって破損や廃棄が必要になった在庫品は、現時点での評価額を基に損失額を算出します。
固定資産
建物や設備が損壊した場合、減価償却後の価値を基にして損失額を計算します。被災前の資産価値と、災害後の残存価値との差額が損失として認められます。
白色申告による災害による損失繰越方法とは
白色申告では原則として損失繰越ができませんが、災害が原因で純損失が発生した場合には特例として認められることがあります。この特例を利用するためには、まず災害による損失額を正確に算出し、損失証明書などの書類を準備する必要があります。その上で、確定申告の際に税務署に特例の申請を行うことで、翌年以降の所得から純損失を差し引くことが可能になります。
青色申告で赤字（純損失）を繰り越せる仕組みとは
青色申告では、通常の事業赤字であっても最大3年間の損失繰越が可能です。また、損失の繰り戻し還付も利用できるため、赤字の年があっても前年度に納めた税金を取り戻すことができます。この仕組みにより、事業の収益が安定しない状況でも、税負担を軽減することが可能です。
繰越損失を申告するメリット
繰越控除で税負担を軽減
純損失を翌年以降の所得から差し引くことで、将来の税負担を大幅に軽減できます。
損失の繰り戻し還付が可能
繰越だけでなく、前年度に納めた税金の一部または全部を取り戻すことも可能です。
損益通算で節税効果を拡大
他の所得と相殺することで、全体の税額を削減する効果が期待できます。
繰越損失の適用条件と注意点
適用条件を満たすために必要なこと
損失繰越を適用するためには、確定申告を期限内に行い、正確な帳簿を作成することが求められます。また、必要な書類がすべて揃っていることが必須です。
適用外のケース
期限内に申告を行わなかった場合や、帳簿が不備だった場合は、損失繰越が適用されない可能性があります。このため、事前の準備と計画が重要です。
よくある間違いと注意点
白色申告で損失繰越が可能な条件を誤解している方が多いです。また、損失額を計算する際、棚卸資産や固定資産の評価を誤るケースも少なくありません。さらに、必要書類の不備や申請漏れがあると、特例が適用されないことがありますので注意が必要です。
確定申告を簡単にするには
タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。
今なら2週間無料で始められるチャンス！
丸投げ仕分け & スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
税理士監修の税務調査リスクチェック
確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
白色申告でも災害による損失繰越が可能なケースがありますが、その適用条件や手続き方法を正しく理解することが重要です。青色申告と比較して特典は少ないものの、正確な申告を行えば税負担の軽減につながる可能性があります。また、確定申告を簡単にするためのツールやサポートを活用することで、より効率的に申告を行うことができます。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
今なら2週間無料で始められるチャンス！
よくある質問
確定申告を忘れたらどうなるの？
期限内に申告を行わないと、損失繰越が適用されないだけでなく、延滞税や無申告加算税が発生する可能性があります。速やかに対応することが重要です。
青色申告、白色申告の期限はいつ？
毎年3月15日が確定申告の期限です。ただし、災害など特別な事情がある場合には、税務署に相談して延長申請を行うことが可能です。
確定申告でカンタンと安心を両立した3つの魅力
コメント