副業が一般化したいま、「個人事業の延長でマイクロ法人を作れば節税できるらしい」と耳にした方も多いのではないでしょうか。実際、年間所得や取引規模によっては個人のままよりも社会保険料・税金を抑えられるケースがあり、法人名義が付くことで取引先の信頼度が上がる場面もめずらしくありません。ただし設立費や決算申告などのコストが必ず発生し、赤字でも法人税や均等割がかかる点を理解しておく必要があります。本記事では、マイクロ法人の特徴と導入判断のポイントをわかりやすく解説します。
タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。
今なら2週間無料で始められるチャンス！
確定申告でカンタンと安心を両立した3つの魅力
マイクロ法人は経営者一人のみの会社
マイクロ法人とは、役員も従業員も経営者一人（場合によっては家族のみ）で完結する極小規模の株式会社または合同会社を指す俗称です。売上規模や資本金額の法的定義はありませんが、年商で数百万円から数千万円程度、役員報酬も小さく抑えつつ個人・法人の二刀流で収益と節税を最適化する形態が主流です。
個人事業主とマイクロ法人の違いとは？
個人事業主は所得がすべて自分個人に帰属し、所得税・住民税・国民健康保険を負担します。一方、マイクロ法人を設立すると事業収益は法人の所得となり、代表者は法人から役員報酬を受け取る形になるため、法人税（約15〜23%）と役員報酬にかかる給与所得課税＋社会保険に分かれます。この二段階課税をうまく設計すると、所得税の累進課税を低い税率帯で分散できるのが大きな違いです。
一般的な法人とマイクロ法人の違いとは？
一般の中小企業は複数の従業員を雇用し、社会保険の事業主負担や各種労務管理が不可避です。マイクロ法人は「最少人数・最小コストで維持することを前提にした法人」で、役員だけが社会保険加入者となる点が最も大きな特徴と言えます。
マイクロ法人のメリット3選
経費に計上できる費用の幅が広がる
法人名義にすると、自宅の一部を社宅扱いにする家賃按分、役員社用車のリース料、通信費の法人契約など、個人事業よりも経費算入の範囲が広く認められる場合があります。
税金を個人事業主よりも抑えられる
個人の所得が高いほど累進税率が跳ね上がりますが、マイクロ法人化すると利益を法人所得（最大23.2%）＋役員報酬（給与所得控除適用）＋配当に分散できるため、一定所得帯での実効税率が下がるケースが多々あります。
社会的な信用が上がる
法人格を持つことで取引先との契約がスムーズになり、法人名義の口座やクレジットカードの開設、融資審査も通りやすくなる傾向があります。
マイクロ法人のデメリット3選
会社の設立や維持費がかかる
登録免許税・定款認証・法人印鑑などの初期費用に加え、毎年法人住民税の均等割（7万円前後）や決算申告の専門家報酬といったランニングコストが発生します。
事務手続きが面倒になる
法人になると決算書作成・法人税申告・社会保険の算定基礎届など、個人事業にはない書類業務が増えます。ミスがあると延滞税や加算税が課されるため注意が必要です。
経営が赤字の場合も税金を払わなければいけない
赤字でも前述の均等割や、資本金1億円超なら外形標準課税が課されるため、収益が不安定な初年度から設立すると負担が先行するリスクがあります。
マイクロ法人の作り方とは？
- 定款作成・認証（株式会社の場合は公証役場、合同会社は不要）
- 資本金払込（1円以上で可。多すぎると外形標準課税の対象拡大に注意）
- 登記申請（法務局で登録免許税を納付）
- 法人番号・登記簿謄本の取得
- 税務署・都道府県・市区町村へ各種届出（青色申告の承認申請などを忘れずに）
- 銀行口座開設・社会保険の新規適用手続き
申請書類はテンプレートが多いとはいえ、設立代行サービスや司法書士・行政書士に依頼する方が時間とリスクを抑えられます。
よくある間違いと注意点
役員報酬をゼロに設定すると社会保険への加入義務を回避したとみなされ、追納や過少申告加算金などのペナルティを受ける恐れがあります。さらに、個人口座と法人口座を混在させると資金の流れが不透明になり、税務調査で私的流用を疑われやすくなる点にも注意が必要です。また、家族を役員や従業員として雇用すると保険料の事業主負担が発生し、想定外に社会保険コストが膨らむ場合もあります。こうしたリスクを避けるうえで最も大切なのは、法人化による節税効果と設立・維持コストを事前に比較することです。個人所得と法人所得をシミュレーションし、総負担が本当に下がるかを確かめてから設立を決断しましょう。
節税だけを目的に拙速に設立すると、かえってコスト高になることがあるため、個人所得と法人所得のシミュレーションを事前に行うことが重要です。
タックスナップなら“簡単”かつ“安心”に確定申告が可能！
タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。
今なら2週間無料で始められるチャンス！
丸投げ仕分け & スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
税理士監修の税務調査リスクチェック
確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
マイクロ法人は、経費計上範囲の拡大・税負担の最適化・信用力向上といった利点がある一方で、設立費用・継続コスト・事務手続きの増加という負担も生じます。年商や家計の状況を踏まえ、個人事業のまま青色申告特別控除を受ける方が合理的なケースもあれば、法人化で社会保険と所得税の合計負担が下がるケースもあるため、事前シミュレーションと専門家相談が欠かせません。タックスナップを活用すれば、簿記の知識がなくてもスムーズに帳簿付けと申告を終えられるため、設立後のバックオフィス負担を最小限に抑えられます。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
今なら2週間無料で始められるチャンス！
よくある質問
マイクロ法人と個人事業主で払うべき税金は増える？
売上規模が小さいうちは法人化によって均等割や決算申告コストが上乗せされるため、トータルの税・社保負担が増えることもあります。役員報酬や利益の配分設計次第で有利不利が変わるため、必ず事前にシミュレーションしましょう。
マイクロ法人を設立すべき年収の基準は？
事業所得がおおむね500〜800万円を超え始めた頃から、法人化による節税メリットがコストを上回るケースが増えます。ただし扶養や社会保険加入状況、家族役員の有無によって最適ラインは前後するため、具体的な数字は税理士に確認することをおすすめします。
確定申告でカンタンと安心を両立した3つの魅力
