退職金を受け取ったとき、確定申告が必要になることがあるとご存知でしょうか？一般的に、退職金は「退職所得」として源泉徴収されるため、確定申告は不要です。しかし、一定の条件に該当する場合や、申告を行うことで節税効果がある場合もあります。この記事では、退職金の確定申告が必要な場合や、申告をした方が良いケースについてわかりやすく解説し、スムーズに確定申告を進めるための方法もご紹介します。
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退職金の確定申告は不要？
退職金を受け取った際には、多くのケースで確定申告は不要です。その理由は、退職金が「退職所得」として扱われ、退職時に提出する「退職所得の受給に関する申告書」に基づいて、退職金にかかる税金が源泉徴収されるからです。
退職金の確定申告は原則不要
通常、退職金は「退職所得控除」の適用を受けて所得税が軽減され、退職時に申告書を提出すれば税金が自動的に計算されます。この申告書により、退職所得控除が適用され、実際に課税される金額が抑えられるため、確定申告の必要がありません。
たとえば、勤続年数が長い場合、控除額が増えるため、退職金の税額が少なくなりやすく、通常の所得よりも低い税率で税額が計算されます。
退職金にかかる税金
退職金には、所得税・住民税・復興特別所得税といった税金がかかりますが、退職金は他の給与所得と異なる特別な控除が適用されるため、税金負担が軽減される仕組みになっています。
住民税
退職金にかかる住民税は、退職所得控除後の金額を基に計算されます。退職金に対する住民税の課税は、その年の住民税に反映されるため、特に住んでいる自治体での税率が適用されます。住民税も退職時に源泉徴収されるため、基本的には申告不要です。
所得税
退職金に対する所得税は、退職所得控除が適用されることで、通常の給与所得よりも大幅に軽減されます。控除額は勤続年数に応じて決まり、例えば、勤続20年未満であれば40万円×年数、20年以上の場合は70万円×年数で控除額が計算されます。この控除後の金額に税率が適用されるため、かなり税負担が抑えられます。
復興特別所得税
復興特別所得税は、東日本大震災の復興支援のために導入された税で、退職金にも適用されます。ただし、こちらも「退職所得の受給に関する申告書」を提出すれば源泉徴収されますので、通常、別途申告する必要はありません。
退職金の確定申告が必要な場合
原則として確定申告不要の退職金ですが、以下のような条件に該当する場合には、確定申告が必要です。特に退職後に他の収入がある場合や、年末調整に不備がある場合などは、申告が求められることがあります。
年金などの合計が400万円を超える場合
退職金を受け取る年に年金収入が400万円を超えると、確定申告が必要です。年金と退職金の所得が合算されることで、総所得額が増え、申告義務が発生します。特に、複数の年金を受け取っている場合などには、合算して確定申告を行いましょう。
年金所得と他の所得金額で20万円を超える場合
年金以外にアルバイトや副業などでの所得が20万円を超える場合、確定申告が必要です。年金受給者であっても、その他の所得がある場合には、所得の総額に基づいて税額が再計算されるため、確定申告が義務づけられます。
転職先で年末調整したが、前職の源泉徴収票を提出していない場合
退職後に転職をしており、転職先で年末調整を行ったが、前職の源泉徴収票を転職先に提出していない場合は、確定申告が必要です。年末調整が完了していないため、申告を行うことで正確な税額が計算され、過不足が調整されます。
源泉徴収されない退職金を受け取った場合
退職時に「退職所得の受給に関する申告書」を提出せずに退職金を受け取った場合や、海外企業からの退職金などで日本で源泉徴収が行われなかった場合には、確定申告を通じて税額を申告する必要があります。この場合、退職金全額に対して税金がかかる可能性があるため、申告を行いましょう。
退職金の確定申告をしたほうがいい場合
確定申告が義務ではない場合でも、特定の状況においては申告を行うことで税金が軽減されたり、還付を受けられたりするケースがあります。以下に、確定申告をした方が良い場合について解説します。
年末調整をしていない
退職後に年末調整をしていない場合は、確定申告を行うことで、生命保険料控除や医療費控除、配偶者控除などが適用され、税金の還付を受けられることがあります。年末調整が未完了の場合は、確定申告を行うことで適正な税額が計算され、過剰な支払いが還付される可能性があります。
退職所得の受給に関する申告書を提出していない
「退職所得の受給に関する申告書」を提出せずに退職金を受け取ると、退職金に対する税額が通常よりも高く計算されている可能性があります。この場合、確定申告を行うことで退職所得控除が適用され、正しい税額が計算され、還付が受けられることが多いです。
不動産所得や事業所得で赤字がある
不動産所得や事業所得で赤字が発生している場合、確定申告で損益通算を行うことが可能です。赤字の所得と退職金を含む他の所得を相殺することで、課税対象額が減り、税負担が軽減される可能性があります。
確定申告を簡単にするには
タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。
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丸投げ仕分け & スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
税理士監修の税務調査リスクチェック
確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
退職金に関する確定申告は、原則として不要ですが、特定の条件下で必要になる場合があります。また、確定申告を行うことで税金が軽減される場合もあるため、状況に応じて申告を検討しましょう。特に、年末調整が未完了や申告書未提出の場合には申告を行うことで還付を受けられることもあります。申告を簡単にするためのツールを活用し、スムーズに申告を完了しましょう。
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よくある質問
確定申告をしなかったらどうなるの？
確定申告が必要な場合に申告を行わないと、無申告加算税や延滞税が発生する可能性があります。また、控除が適用されずに過剰な税額を支払うことになるため、確定申告が必要な場合には申告を行うことが重要です。
確定申告の内容を間違えてしまった
申告内容に誤りがあった場合は、修正申告を行うことで訂正が可能です。修正申告を行うことで、過剰な納税があれば還付が受けられ、足りない場合は追加で納税を行います。間違いに気づいたら早めに修正しましょう。
確定申告の期限はいつ？
通常の確定申告の期限は毎年3月15日です。退職金に関する申告が必要な場合も同様の期限が適用されます。期限を過ぎると延滞税や無申告加算税が課される可能性があるため、期限内の申告を心がけましょう。
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