確定申告の方法には「白色申告」と「青色申告」の2種類があります。特に白色申告は、事業を始めたばかりの方や小規模な事業を営んでいる方にとって、比較的取り組みやすい選択肢です。この記事では、白色申告とは何か、青色申告との違い、白色申告のメリット・デメリット、申告時に必要な書類、そして申告を簡単に行うための具体的な方法を解説します。確定申告に不安を感じている方はぜひ参考にしてください。
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白色申告とは
白色申告は、所得税の確定申告において、比較的簡易な方法で収支報告を行う形式の申告方法です。事業所得や不動産所得のある個人が利用でき、記帳の要件が簡単であるため、特に経理作業に慣れていない人や小規模な事業を営んでいる人に適しています。
青色申告との違い
白色申告と青色申告にはいくつかの重要な違いがあります。
控除額の違い: 青色申告では65万円（または10万円）の控除を受けることができる「青色申告特別控除」がありますが、白色申告にはこの特典がありません。そのため、節税効果は青色申告の方が高いです。
記帳の要件: 青色申告では複式簿記での記帳が求められ、経理作業が複雑になります。一方、白色申告では単式簿記が許され、簡単な収支内訳書を提出するだけで済むため、経理作業が軽減されます。
事業専従者給与: 青色申告では、家族が事業に専従している場合、給与を経費として計上することができますが、白色申告ではこの制度が適用されません。
損失の繰越し: 青色申告では事業で生じた損失を3年間繰り越すことが可能ですが、白色申告ではその制度がありません。
白色申告が向いている方
白色申告は、特に次のような方に適しています。
経理の作業が苦手な方
白色申告は単式簿記での記帳が認められており、簡単な収支内訳書を作成するだけで済みます。複雑な経理作業が必要ないため、会計や経理が得意でない方でも取り組みやすいです。
事業収入が少ない方
事業規模が小さく、年間の事業収入が少ない場合は、経理コストを抑えたいと考える人も多いでしょう。そのような方にとって、白色申告は時間や労力を節約する手軽な方法です。
白色申告のメリット
白色申告には次のようなメリットがあります。
申告の手続きが簡単
白色申告では、収支内訳書と確定申告書を提出するだけで済むため、手続きが非常に簡単です。青色申告に比べて複雑な帳簿を準備する必要がなく、個人事業主が初めて申告を行う場合にも取り組みやすいのが特徴です。
申請書の提出が不要
青色申告を始める際には税務署に事前申請書を提出し、承認を得る必要があります。しかし、白色申告では事前の申請手続きは不要で、年度末にそのまま申告を行えます。これにより、年度途中で事業を開始した場合や急遽申告が必要になった場合でも、手軽に対応できます。
白色申告のデメリット
白色申告には手続きが簡単というメリットがある一方で、いくつかのデメリットもあります。
青色申告特別控除が受けられない
青色申告では、65万円（または10万円）の特別控除を受けることができますが、白色申告にはこの制度がありません。結果として、税負担が高くなる可能性があります。
青色事業専従者給与が受けられない
家族を事業に従事させて給与を経費として計上する「青色事業専従者給与」は、青色申告でのみ適用される制度です。白色申告ではこの制度を利用できないため、家族に対する給与の経費計上ができません。
純損失の繰越しと繰戻しができない
青色申告では、事業年度で発生した純損失を3年間繰り越したり、前年に繰り戻して税金の還付を受けることができますが、白色申告ではこの制度がありません。これにより、赤字が出た場合にその損失を翌年以降に引き継いで節税することができないため、リスク管理の面で不利です。
貸倒引当金を計上できない
事業で貸し倒れが発生するリスクを見越して「貸倒引当金」を計上することは、白色申告ではできません。青色申告ではこの引当金を経費として計上し、税金の負担を軽減することが可能です。
少額減価償却資産の特例を使えない
青色申告では、一定金額以下の減価償却資産を即時償却する「少額減価償却資産の特例」が使えますが、白色申告では適用されません。そのため、小規模な設備投資を行う際の税務上のメリットが限定されます。
白色申告の確定申告での必要書類
白色申告を行うためには、いくつかの基本的な書類を用意する必要があります。
確定申告書
確定申告書は、税務署や国税庁のウェブサイトからダウンロードできます。申告書に収入や経費、控除などの情報を記載して提出します。
収支内訳書
収支内訳書は、事業所得や不動産所得がある場合に必要です。収支内訳書には、事業の売上高や経費などを記載し、収支の詳細を税務署に報告します。
保管しておくべき書類
白色申告では、提出は不要でも、以下の書類を保管しておくことが重要です。
領収書やレシート: 経費の裏付けとして必ず保管し、税務調査が入った際に提出できるようにします。領収書やレシートは5年間の保管が原則です。
契約書類: 事業に関する契約書は、税務調査時に確認を求められることがあるため、保管しておくことを推奨します。
その他の経理資料: 会計ソフトや手書き帳簿のコピーなども、証拠資料として保持しておくと安心です。
よくある間違いと注意点
白色申告では、次のようなミスが多く見受けられます。
領収書の不備: 経費計上に必要な領収書が不明瞭だったり、内容が適切でなかったりする場合、税務署で認められないことがあります。領収書は日付、金額、内容、発行者の明記が必要です。
記載漏れ: 収支内訳書に売上や経費を記載し忘れると、後に税務調査で追徴課税の対象となる可能性があります。
期限を守らない: 確定申告の提出期限は3月15日です。期限を過ぎると延滞税や無申告加算税が課されることがありますので、事前の準備が大切です。
確定申告を簡単に行うには
タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。
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丸投げ仕分け & スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
税理士監修の税務調査リスクチェック
確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
白色申告は、経理作業に慣れていない人や小規模な事業を営んでいる人にとって、手軽で取り組みやすい申告方法です。ただし、青色申告と比較すると控除や税務上のメリットは少なくなります。必要な書類をしっかりと用意し、提出期限を守って正確な申告を行いましょう。必要に応じて会計ソフトやアプリを活用し、手続きの効率を上げるとよいでしょう。
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よくある質問
確定申告をしなかったらどうなるの？
無申告の場合、無申告加算税や延滞税が発生し、最悪の場合は税務調査を受けることになります。罰則を避けるためにも期限内に申告を行うことが重要です。
確定申告の内容を間違えてしまった
申告内容に誤りがあった場合は、修正申告を行うことができます。できるだけ早く対応することで、追加のペナルティを防げます。
確定申告の時期はいつ？
確定申告は毎年2月16日から3月15日までの間に行う必要があります。この期間に申告を終えることで、延滞税などを回避できます。
白色申告の提出期限は？
白色申告も青色申告と同じく、確定申告の提出期限は3月15日です。計画的に書類を準備し、余裕を持って提出しましょう。
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