クレジットカードは利便性が高く、経費や備品の購入時にも活用できます。ただし、帳簿への正しい書き方を知らないと、売上や経費の計上時期にズレが生じて混乱を招くかもしれません。本記事では、クレジットカード決済が発生した際の勘定科目や仕訳例、証憑の取り扱い方などをわかりやすく説明します。
タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。
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1. クレジットカードと帳簿の基本的な関係
支払い日と利用日が異なるため仕訳のタイミングを意識する
クレジットカード決済を利用すると、商品やサービスを利用した日（利用日）と、口座から実際に引き落とされる日（支払日）が異なります。そのため帳簿に記入するときは、次のような点を確認しましょう。
- 利用日に経費（または資産）の発生を記録する
この日を基準に仕訳を起こすケースが多いです。 - 支払日に未払金を減らす仕訳を行う
カード会社への支払いが確定する引き落とし日を基準に、未払金を処理します。
帳簿にすべてを一度に書いてしまうと、正しい費用計上時期がズレてしまう可能性があるので要注意です。
2. クレジットカード利用時に使う勘定科目の例
「未払金」や「事業主借」「事業主貸」を活用
会社（法人）の場合と、個人事業主の場合で勘定科目が異なる場合があります。代表的な科目は以下の通りです。
- 未払金
会社のクレジットカードで支払ったとき、決済日（利用日）に購入した商品・サービスを記録し、支払日まで残高を「未払金」で管理します。実際に引き落としがあったら、未払金を減らす仕訳を行います。 - 事業主借・事業主貸（個人事業主向け）
個人の口座やカードを使って経費を支払った場合、経理上の借入・貸付として処理することがあります。事業主が事業とは別の資金を使う形で仕訳を行うためです。
3. 帳簿に記入する具体的な手順
①利用時に費用計上 ②カード支払時に未払金を減らす
クレジットカードを使って購入があった場合の基本的な仕訳手順は以下のようになります。
- 利用時（商品・サービスを購入した日）
- 借方：消耗品費や仕入などの経費科目（または固定資産科目）
- 貸方：未払金（法人の場合）または事業主借（個人の場合）
- これにより利用日の時点で費用を計上し、まだ支払われていない金額を「未払金」等で処理します。
- 支払時（引き落とし日）
- 借方：未払金
- 貸方：普通預金（または当座預金など）
- 実際に口座から引き落とされた日に、未払金を減らす形で記入し、銀行残高を減らす流れです。
4. クレジットカード利用明細は領収書代わりになるのか？
基本的には別途領収書やインボイスが必要 明細書は補助的な資料
クレジットカード利用明細は支払い内容の確認に役立ちますが、税務上の領収書の代わりとしては不十分な場合があります。以下の点を押さえてください。
- 領収書の代用になるケース
一定の項目（支払先、支払額、日付など）が明細に明記されていれば、領収書がなくても経費計上を認められる場合がある。 - 仕入税額控除にはインボイスが必要
消費税の仕入税額控除を受けたい場合は、適格請求書（インボイス）や必要事項が記載された領収書が必須で、カード明細書だけでは対応できないことが多い。 - 紙のレシートや電子取引データの扱い
電子帳簿保存法に沿って保存しないと、税務上の要件を満たさない可能性もあるため、適切に保管ルールを確立しましょう。
確定申告を簡単にするには
スマホで提出まで完結
スマホ対応のe-Taxアプリを利用すれば、土日に自宅で申告書を作成・提出できます。紙の申告書を用意する手間が省け、時間を大幅に節約できます。
レシート読み取り機能を活用
会計ソフトを使えば、領収書やレシートを撮影して経費を自動記録できます。土日の短い時間でも効率的にデータを整理し、確定申告に備えることが可能です。
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丸投げ仕分け & スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
税理士監修の税務調査リスクチェック
確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
クレジットカードを使った経費精算は便利ですが、帳簿にどう書くかを間違えると、実際の支払日と利用日のズレで混乱しやすくなります。基本的には利用日に費用や資産を計上し、引き落とし時に未払金を消し込むという2段階の仕訳を覚えておけば安心です。
また、領収書やインボイスの扱いにも気を付けないと、消費税の仕入税額控除が受けられなかったり税務上のトラブルが起こる可能性があります。事業とプライベート用のカードを分けるなど、経理業務をシンプルにする工夫を取り入れて、クレジットカード決済を活用してみてください。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
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よくある質問
Q1: 分割払いやリボ払いにした場合の手数料はどう処理する？
分割払いやリボ払いで発生する手数料は、通常「支払利息」や「支払手数料」などの科目で処理できます。毎月の引き落とし分に含まれる手数料を分けて仕訳し、経費として計上する形です。
Q2: 個人事業主が個人用のカードを仕事で使ったらどう仕訳すればいい？
経費として計上する分だけ、事業用とプライベート支出を明確に区別しましょう。実際に事業用経費が発生した際には「借方：経費科目 / 貸方：事業主借」という仕訳を行い、引き落としのときに「借方：事業主借 / 貸方：預金」などで処理する手法がよく使われます。
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