フリーランスでも、青色申告・白色申告いずれの形をとっていても、帳簿をしっかり付ける必要があります。とはいえ、どの帳簿を使えばいいのか、手書きとソフトの違いはどうなのか……初心者の方は疑問が尽きないかもしれません。そこで今回は、フリーランスが帳簿を作成するときの基本ルールや、初心者が失敗しにくいポイントをまとめました。
タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。
今なら2週間無料で始められるチャンス！
確定申告でカンタンと安心を両立した3つの魅力
1. フリーランスが帳簿を付ける理由
申告と経営管理の両面で重要
フリーランスとして仕事をするなら、売上や経費などの取引情報を記録する帳簿が欠かせません。これは法律上の義務でもあるうえ、正しくつけることにより次のようなメリットが得られます。
- 税務申告がスムーズ
決算期にまとめて作業をするとミスが増えがちですが、日々帳簿を付けていれば正確な申告書類を作成しやすいです。 - 経営状況を把握できる
売上や経費の増減がすぐにわかり、どのタイミングで設備投資や営業活動を見直すべきか判断しやすくなります。 - 税務調査への対応
帳簿の記入が不十分だと、万が一調査が入った際に不備を指摘されるリスクがあります。
したがって、帳簿付けは煩雑でも放置すると後で大きな負担になります。こまめに記録する習慣をつけることが欠かせません。
2. フリーランスで必要となる帳簿の種類
仕訳帳や売上帳など 事業規模や申告方法で異なる
フリーランスが日々利用する帳簿には、大きく分けて以下のようなものがあります。
- 主要簿
- 仕訳帳
取引を日付順に仕訳として記録する。青色申告で複式簿記を選ぶ場合の基礎帳簿。 - 総勘定元帳
仕訳帳から転記して勘定科目ごとの残高を管理する。
- 仕訳帳
- 補助簿
- 売上帳
顧客ごとの売上や受注金額を整理できる。 - 仕入帳
商品や材料など仕入に関する情報を記録する。 - 現金出納帳
現金の入出金を管理する帳簿。 - 預金出納帳
銀行口座での取引を把握し、通帳と照合しやすい。
- 売上帳
青色申告で最大65万円の控除を受けるには、原則として複式簿記で仕訳帳と総勘定元帳を整える必要があります。白色申告なら厳密な形式は問われませんが、売上帳や経費帳の記入は必須です。
3. 帳簿の付け方–手書きとソフトの基本フロー
①日々の取引を仕訳 ②売上・仕入など補助簿へ記録 ③定期的に総勘定元帳に転記
フリーランスが帳簿を付ける主な流れは次のようになります。
- 取引発生
領収書や請求書を受け取ったら、その日のうちに日付、金額、相手先などを確認する。 - 仕訳帳への記入
売上、仕入、経費などの勘定科目を判断し、借方・貸方に分けて記録する（複式簿記の場合）。白色申告の単式簿記なら、現金や銀行口座の増減を簡易的に書いても可。 - 補助簿へ転記
仕入や売上など特定の科目をより詳細に管理する。事業内容や規模に応じて必要な補助簿を用意する。 - 総勘定元帳の作成（複式簿記の場合）
月末や週末などまとめて仕訳帳のデータを総勘定元帳に転記し、科目別の残高を確認する。 - 月次決算や年次決算
最終的に決算期に収益と費用を集計し、利益を算出して税務申告につなげる。
手書きの場合は、集計や転記に時間がかかる点が難点ですが、仕組みを理解できるメリットもあります。一方、会計ソフトなら口座連携などで自動仕訳しやすいです。
4. フリーランスが帳簿を付けるときの注意点
虚偽やミスがあると後々面倒 事前に期限や申告方法を確認しよう
以下のポイントに気を付けると、帳簿付けの精度が高まります。
- 対象期間の確認
個人事業の場合、1月1日から12月31日までを1期とするのが一般的です。年度途中の開業でも12月末締めになります。 - 申告方法で必要な帳簿が変わる
- 白色申告: 自由度が高いが、控除額は少ない。単式簿記で売上帳や経費帳などの基本記録が求められる。
- 青色申告: 最大65万円の特別控除を受けられるが、複式簿記や厳密な帳簿作成が必要。
- 金額の打ち間違いに注意
手書き・エクセルいずれでも、計算違いが生じやすい。通帳やカード明細を照合して確認を怠らないようにする。 - 領収書やレシートの保管
帳簿だけでなく、証拠となる書類の保存が法律で定められている。電子帳簿保存法に対応するためにスキャン保存を検討するのも有効です。
確定申告を簡単にするには
スマホで提出まで完結
スマホ対応のe-Taxアプリを利用すれば、土日に自宅で申告書を作成・提出できます。紙の申告書を用意する手間が省け、時間を大幅に節約できます。
レシート読み取り機能を活用
会計ソフトを使えば、領収書やレシートを撮影して経費を自動記録できます。土日の短い時間でも効率的にデータを整理し、確定申告に備えることが可能です。
確定申告を簡単にするには
タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。
今なら2週間無料で始められるチャンス！
丸投げ仕分け & スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
税理士監修の税務調査リスクチェック
確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
フリーランスが帳簿を正しく付けるためには、売上や経費などの取引をその都度確実に記録する習慣を持つことが鍵となります。手書きでもエクセルでも、また会計ソフトでも方法はさまざまですが、自分の作業スタイルや申告方法に合った形を選ぶのがポイントです。
青色申告を行うなら複式簿記が必要であり、65万円の控除が大きな魅力になります。一方、白色申告でも記帳は必須となり、最低限の帳簿づけを怠ると後々トラブルを招くかもしれません。自分の事業規模や状況を考えながら、毎日の取引を漏れなく帳簿に反映していきましょう。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
今なら2週間無料で始められるチャンス！
よくある質問
Q1: 青色申告で65万円控除を受けるのに、帳簿は手書きでもいいのでしょうか？
手書きでも問題ありません。複式簿記の要件を満たす形で仕訳帳と総勘定元帳を正確に作成・保存していれば、65万円控除を受けられます。ただし、作業の手間とミスリスクが高まるため、会計ソフトの利用を検討するのもおすすめです。
Q2: 経費が数件しかなく、売上も少ない場合でも帳簿をつける必要がある？
フリーランスや個人事業主には帳簿作成の義務があります。取引件数が少なくても記帳は必須です。白色申告なら比較的シンプルな帳簿でも大丈夫ですが、トラブルを防ぐためにも売上と経費はしっかり記載しておきましょう。
確定申告でカンタンと安心を両立した3つの魅力
