個人事業主として仕事で車を使っている人にとって、自動車保険の費用は少しでも経費にできれば節税につながります。しかし、どこまでが経費にできるのか、勘定科目は何を使えばいいのか、迷う人も多いでしょう。本記事では、自動車保険を経費として処理する際の注意点や、実際の仕訳方法、さらに経理業務を効率化する便利な方法について解説します。
タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。
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自動車保険を経費に計上することは可能！
自動車保険は、事業に使用している車に関する費用であれば、原則として経費にすることが可能です。自動車そのものが事業に関係していることが前提となりますが、事業専用車であれば全額を、事業とプライベート両方で使っている場合は一部を経費にすることができます。
個人事業主は家事按分に注意する
家事按分とは？
自動車を事業と私用の両方で使っている場合、費用を事業用と家庭用に分ける「家事按分」が必要です。たとえば、月に半分は業務で使用し、残りは私用であれば、自動車保険も50%を経費として計上することができます。家事按分は合理的な基準（走行距離、使用日数など）に基づくことが求められます。
自動車保険に使う勘定科目とは？
自動車保険を経費として計上する場合、主に次の勘定科目が使われます。
車両費
車両の維持に関わる費用全般をまとめて処理する場合は「車両費」が使えます。保険料、ガソリン代、修理費なども含めてまとめられるため、管理しやすいのが特徴です。
損害保険料
保険料を独立して記帳したい場合や、保険に関わる支出を明確にしたい場合は「損害保険料」を使います。自動車以外の保険と区別しやすい点で適しています。
自動車保険の仕訳の書き方の例
自動車保険をクレジットカードで支払った場合
（借方）車両費または損害保険料 ○○円 ／（貸方）未払金 ○○円
※支払日と引き落とし日が異なるため、未払金で処理します。
自動車保険を現金で支払った場合
（借方）車両費または損害保険料 ○○円 ／（貸方）現金 ○○円
※その場で現金支払いを行った場合の仕訳です。
その他
引き落とし口座が事業用口座であれば「普通預金」勘定を使って仕訳を行うこともあります。
個人事業主が経費に計上できる・できない保険料とは？
経費に計上できる保険料は、あくまで「事業のために必要な支出」であることが前提です。たとえば、自動車保険の中でもプライベートでしか使わない車にかかる保険料は経費になりません。逆に、仕事で頻繁に使う営業車の任意保険料などは、合理的な按分を行うことで経費として認められます。
よくある間違いと注意点
自動車保険を経費に計上する際によくある間違いとして、まず挙げられるのが家事按分の割合が不自然であることにより、税務署から指摘を受けるケースです。たとえば、明らかにプライベート使用が多いにもかかわらず「100％事業利用」として保険料を全額経費にしてしまうと、整合性が取れずにトラブルのもとになります。
また、実際には事業に一切使用していない自動車の保険料を経費にしてしまうのも見落とされがちなリスクです。事業との関連性が明確でない支出は経費として認められないため、注意が必要です。
さらに、勘定科目の選択を誤ることで帳簿が不明瞭になることもあります。たとえば「損害保険料」と「車両費」を混同したり、費目の使い分けがあいまいだと、あとから見返した際に記録の整合性が取りにくくなってしまいます。
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丸投げ仕分け & スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
税理士監修の税務調査リスクチェック
確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
個人事業主が自動車保険を経費にする際は、「事業に使っていること」と「家事按分」がポイントです。勘定科目や仕訳も正しく行えば、節税効果が期待できます。さらに、タックスナップのようなクラウド会計ソフトを使えば、経費処理や申告作業が格段に楽になります。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
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よくある質問
個人事業主の確定申告のやり方とは？
青色申告または白色申告を選び、帳簿や収支をまとめて確定申告書を提出します。e-Taxでの提出がおすすめです。
減価償却をする必要はあるの？
自動車本体は10万円以上の高額資産とみなされるため、減価償却が必要です。一方、保険料は支出した年の経費として一括計上できます。
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