個人事業をしつつ、アルバイトで安定収入も得ている――そんな二足のわらじを履く人が増えている今、確定申告や年末調整の扱いに悩むケースが急増しています。「年末調整されたから申告はいらない？」「アルバイト収入と事業収入はどう整理する？」といった疑問を抱えていませんか？本記事では、確定申告の必要条件・準備すべき書類・年末調整との関係性などを、わかりやすく丁寧に解説します。さらに、これから個人事業を始めたい人に向けた開業手続きや、節税方法の実践ポイント、そして経理の効率化を支援するアプリ「タックスナップ」の活用方法まで、網羅的にお届けします。
タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。
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個人事業主とは？
個人事業主とは、法人を設立せずに個人で事業を営んでいる人を指します。商売・サービス提供・執筆・制作など、様々な業種に対応可能で、開業届を税務署に提出することで正式に個人事業主として認められます。
フリーランスとの違いとは
フリーランスは働き方を指す言葉です。個人で受注する働き方全般を指すため、必ずしも事業届を出しているとは限りません。一方、個人事業主は税務署に開業届を提出している点がポイントです。
法人との違いとは
法人は会社として設立し、別の法人格を持ちます。個人事業主は自分と事業が同一です。したがって、税制や社会保険の扱いも異なります。
| 項目 | 法人 | 個人事業主 |
|---|---|---|
| 法人格 | 会社として独立 | 本人と事業が一体 |
| 税率 | 法人税（一定） | 所得税（累進課税） |
| 社会保険 | 社会保険強制加入 | 国民健康保険・国民年金 |
| 節税の柔軟性 | 経費計上・役員報酬など幅広い | 節税には制限がある（控除中心） |
年末調整とは
年末調整とは、会社などの勤務先が給与所得者の1年間の所得税額を再計算し、すでに源泉徴収した税金の過不足を精算する手続きのことです。これは、会社員やパート・アルバイトなど、給与を受け取る立場の人が確定申告をしなくても納税が完結する仕組みとして設けられています。
個人事業主がアルバイトをしていて確定申告が必要な場合
アルバイトをしていても、年末調整が行われていない場合や、個人事業で得た所得（利益）が年間48万円を超える場合には、確定申告が必要になります。また、医療費控除やふるさと納税による寄附金控除などを受けたい場合、あるいは複数の収入源がある場合（副業を含む）も申告が求められます。たとえアルバイト先で年末調整が済んでいたとしても、一定以上の事業所得がある場合は確定申告を行わなければなりません。
アルバイト先で年末調整をされない場合
アルバイト先が年末調整をしていないと、自分で所得税を確定する必要があります。複数のアルバイト先がある場合も要注意です。
個人事業で一定以上の収入がある場合
個人事業の年間所得が48万円を超えると、確定申告が必要になることがあります。さらに、源泉徴収された税金があると、申告で還付を受けられる可能性もあります。
個人事業主がアルバイトをしていて確定申告が不要な場合
一方で、アルバイト収入が年末調整で正しく処理されており、かつ個人事業の所得が年間48万円以下であれば、確定申告が不要となる場合があります。また、新たに申請したい控除が特にない場合も、申告義務が発生しないことがあります。
アルバイトをしている個人事業主の確定申告の方法
まずは、アルバイト収入と個人事業の収入を合算します。アルバイト分については勤務先から交付される源泉徴収票をもとに、個人事業分は売上帳や帳簿（会計ソフトで作成可能）を活用して金額を確認します。
次に、必要経費を整理します。たとえば、自宅を仕事場として使っている場合の家賃の按分、水道光熱費、通信費など、事業に関連する支出を経費として計上することで、課税対象額を減らすことができます。
その上で、各種の控除（生命保険料控除、医療費控除、基礎控除など）を適用し、最終的な課税所得を算出。課税所得に基づいて所得税額を計算し、e-Taxや紙による提出で確定申告を行います。
確定申告に必要な書類は？
確定申告書
確定申告書は、税務署や国税庁のサイトで入手可能です。青色申告か白色申告かで様式が異なります。
確定申告書の書き方を解説
収入や経費、控除額などを記入します。間違いを減らすには、会計ソフトや税理士のサポートを利用すると安心です。
控除証明書
生命保険料控除や地震保険料控除などを受ける場合は、保険会社からの証明書が必要です。
所得を確認できるもの
アルバイト先からの源泉徴収票や、個人事業の売上台帳などが該当します。両方忘れずに用意しましょう。
銀行口座がわかるもの
還付金を受け取る際に指定する口座が必要です。通帳やキャッシュカードのコピーを準備することをおすすめします。
本人確認書類
マイナンバーカードや運転免許証などを用意します。本人確認は年々厳格化しているため、要チェックです。
アルバイトの年末調整で必要な書類
給与所得者の扶養控除等（異動）申告書
扶養家族がいる場合に提出します。年末調整の大切な書類です。
給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書
基礎控除や配偶者控除、所得金額調整控除をまとめて申請できる書類です。提出しないと控除が受けられません。
給与所得者の保険料控除申告書
生命保険料控除など保険料関連の控除を受けるために使います。保険会社からの証明書も添付が必要です。
その他
障害者控除などを受ける場合、その証明書類を提出しましょう。必要に応じて追加書類を用意します。
個人事業主になるための方法とは
個人事業を始める場合、税務署に「個人事業の開業・廃業等届出書」を提出します。さらに、青色申告を希望する方は「所得税の青色申告承認申請書」も出しましょう。提出期限を過ぎると、その年は青色申告が使えないことがあるため、注意が必要です。
個人事業主のための節税方法とは
白色申告ではなく青色申告をする
青色申告特別控除をはじめ、さまざまな優遇があります。最大65万円の控除は魅力的です。
控除を利用する
基礎控除や医療費控除、配偶者控除などを活用すると、課税所得を抑えられます。証明書類は期限内に取得しましょう。
経費を計上する
事業に関係する支出を経費として申告すると、所得を減らせます。領収書の保管が重要です。
その他
小規模企業共済やiDeCoを利用すると、掛金が所得控除されます。将来の備えにもなり、一石二鳥です。
よくある間違いと注意点
確定申告で多いミスの一つは、アルバイト先からの源泉徴収票を添付し忘れることです。これは課税額の算出ミスにつながる可能性があります。
また、経費の証拠資料（領収書や帳簿）が不足していると、経費として認められないケースもあります。生命保険や医療費などの控除証明書を出し忘れることも多く、還付額が減ってしまうことがあるため注意が必要です。
さらに、提出期限ギリギリで作業を進めた結果、記載ミスや入力漏れが起こるケースも頻出です。特に、アルバイト収入と個人事業収入の合算忘れは税務署から指摘を受ける原因にもなるので、早めの準備と慎重な確認が重要です。
確定申告を簡単にするには
タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。
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丸投げ仕分け & スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
税理士監修の税務調査リスクチェック
確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
アルバイトをしながら個人事業を行う場合、年末調整だけでは足りないケースがあります。アルバイト先の源泉徴収票や個人事業の売上をしっかり合算して、確定申告を行いましょう。さらに、青色申告や各種控除を活用すれば、納める税金を抑えられます。早めに必要書類を揃えると、提出時のミスを防ぎやすいです。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
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よくある質問
赤字の場合の確定申告の方法とは？
青色申告の場合は、損失の繰越控除が利用できます。翌年以降の利益と相殺可能です。白色申告ではこの制度がありません。
会社員は副業で個人事業主になれる？
会社の就業規則で禁止されていなければ可能です。会社員の所得と事業所得を合算して申告する必要があります。源泉徴収票をしっかりチェックし、申告漏れのないようにしましょう。
確定申告でカンタンと安心を両立した3つの魅力
