個人事業主は、給与所得者とは異なる会計や税金の仕組みに直面するため、将来の資金形成や老後対策が大きな課題になりがちです。そこで近年、多くの方がNISAやつみたてNISAなどの制度を活用して資産を形成しています。ですが、本当に節税に有利なのか、事業と絡めたうえでどのように使えばいいのかと悩む方も多いでしょう。この記事では、個人事業主がNISAをうまく取り入れて、経費や税金を考慮しながら資産を増やす方法をわかりやすく解説します。
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個人事業主とNISAの基本～経費や税金にどう影響するか？
NISAは非課税制度 費用そのものは経費にならないが、長期投資と節税を両立可能
NISA（少額投資非課税制度）とは、投資による利益や配当が一定枠まで非課税になる制度です。個人事業主が利用する場合、直接「経費」として計上できるわけではありません。株式や投資信託への投資金額自体は事業のための支出ではないため、基本的に事業経費には含まれないのです。つまり、NISA口座への拠出は、家計や個人資産から行うものと考えられ、経理上の「必要経費」とは区別する必要があります。
とはいえ、NISAを使うことで得られる「非課税メリット」は大きく、税金対策の一環として結果的に手取りが増える効果があるといえます。例えば、個人事業主が通常の課税口座で株式投資を行うと、配当金や譲渡益に約20％の税金がかかります。一方、NISA口座であれば一定の投資枠までは非課税になるため、長期的に見て節税効果を生むのです。
ただし、iDeCo（個人型確定拠出年金）とは異なり、NISAへの掛金には所得控除などの直接的な優遇がありません。その点で、iDeCoは掛金が全額所得控除になるメリットがありますが、途中引き出しが原則禁止などのデメリットも存在します。NISAとiDeCoは用途やメリットが異なるため、どちらが自分の資金計画やライフスタイルに適しているかを考慮しながら選ぶ必要があります。
結局、NISAへの拠出は「経費」ではなく「個人の投資」として扱われるということを理解することが重要です。ただし、将来的に得られる非課税メリットによって資産を効率良く増やせる可能性があり、結果的に個人事業主の家計を安定させることにもつながります。
NISAを利用する際の具体的な注意点と手続き方法
つみたてNISAや新NISAなど選択肢多数 投資期間や商品を考慮して申し込みを進めよう
NISA制度は現在、大きく分けて一般NISA、つみたてNISA、新NISA（2024年からの制度改正後）などいくつかの枠組みがあります。いずれも非課税枠や投資可能期間、投資対象商品が異なるため、個人事業主として活用するには自分の投資スタイルを見極めるのが大切です。
- 一般NISA（現行制度）
年間120万円までの投資枠があり、投資対象商品も株式・投資信託など幅広いです。ただし非課税投資期間は5年間という制限があります。短期～中期的な投資を検討するなら、銘柄の自由度が高いのが魅力です。 - つみたてNISA
長期積立投資を前提として設計され、年間40万円の投資額が20年間非課税になるのが特徴です。対象商品は信託報酬の安い一定の投資信託に限られ、ローリスク・ローリターンの安定運用を目指す方向けと言えるでしょう。 - 新NISA（2024年～）
従来の一般NISAとつみたてNISAを一本化し、制度が変わる予定です。非課税保有限度枠も増える見込みで、投資対象や期間についても変更が予測されます。最新の情報を追いかけ、開始前にしっかり内容をチェックする必要があります。
口座開設自体は銀行や証券会社で容易に行えますが、開始前に取扱商品や手数料、サポート体制などを調べて自分に合った金融機関を選びましょう。また、口座を開設する金融機関は1年に1つまでという制限があるため、複数の金融機関でNISA口座を同時に持つことはできません。さらに、NISA口座とiDeCo口座の併用も可能ですが、仕組みやメリット・デメリットを理解して組み合わせることが大切です。
特に個人事業主の場合、事業の資金繰りと個人の資産形成をうまく調整する必要があります。将来の不測の事態に備えてつみたてNISAでコツコツ資産を形成しつつ、まとまった投資を検討するタイミングが来れば一般NISAを活用するなど、段階に応じて投資戦略を組み立てるのが賢い方法です。
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スマホ対応のe-Taxアプリを利用すれば、土日に自宅で申告書を作成・提出できます。紙の申告書を用意する手間が省け、時間を大幅に節約できます。
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会計ソフトを使えば、領収書やレシートを撮影して経費を自動記録できます。土日の短い時間でも効率的にデータを整理し、確定申告に備えることが可能です。
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まとめ
個人事業主がNISAを利用する場合、拠出金は経費としては扱えない点に注意しましょう。NISAに投資して得られる非課税メリットがあっても、事業上の費用には含まれません。ただし、運用益が非課税となることで個人資産が増え、結果的に事業主の生活や将来の安定につながるのは大きな魅力です。
また、NISAを始める前に、経理上の扱いや事業資金の確保、他の制度（iDeCoなど）との比較を行い、自分に合った方法で投資を行うことが大切です。税務上のメリットを最大化するには、青色申告や経費計上のルールを正しく理解しながら、所得控除が得られるiDeCoなどの制度とも合わせて検討すると一層効果が高まります。まずは無理のない範囲でNISAを活用し、長期的な資産形成と安定した事業運営を目指してみてください。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
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よくある質問
Q1: NISAへの拠出額は経費になるのですか？
NISAへの拠出は個人の資産形成であり、事業の必要経費とは見なされません。つまり経費として所得から控除することはできません。しかし、運用益や配当が非課税となり、結果として個人事業主の家計にプラスになる点がメリットです。
Q2: 事業資金に余裕がないのですが、無理してNISAを利用する必要はあるのでしょうか？
無理に投資をする必要はありません。事業が安定し、余裕資金ができたタイミングでの投資が望ましいです。事業拡大への投資と、個人資産の拡充に向けた投資のバランスをよく検討し、確保できる範囲で始めると良いでしょう。
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