個人事業を始めるとき、開業前に広告や備品購入などさまざまな出費が発生します。これらの費用は「開業前だから経費にできないのでは？」と不安に思う方も多いでしょう。
実は、開業準備にかかった費用は「開業費」としてまとめて処理でき、節税にもつながります。この記事では、開業費として認められる期間や費用の具体例、仕訳方法を解説します。さらに、開業届の提出をスマホで完結できる「タックスナップ」についても紹介します。
タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。
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開業前の費用を開業費として計上することは可能
税法上、開業準備のために支出した費用は「繰延資産（開業費）」として計上し、事業を開始した後に償却（経費化）できます。
つまり、開業届を出す前にかかった費用も、事業に関連するものであれば開業費として処理可能です。
開業費として認められる期間
「開業準備」と認められる期間は明確な日数制限はありません。一般的には、開業を決意してから実際に事業を開始するまでの支出が対象です。例えば、事務所契約の初期費用やチラシ印刷代、名刺作成代などが該当します。
開業費として認められる費用の例
広告宣伝費
- 開業を知らせるチラシやパンフレットの印刷費用
- ホームページの制作費用
- 名刺の作成費用
備品購入費
- パソコンやプリンターなど業務に必要な機器
- 事務机や椅子などの家具
- 開業前に購入した消耗品
その他
- 事務所・店舗の賃貸契約にかかる仲介手数料や敷金礼金
- 開業前の打ち合わせにかかった交通費
- 資格取得や研修にかかる受講料（事業に直接関連するもの）
開業費として認められない費用の例
一方で、以下のような支出は開業費には含められません。
- 私的な支出（生活費、娯楽費）
- 開業とは直接関係のない買い物
- 家族旅行などのプライベート費用
- 開業後に発生した経費（これは通常の経費として処理）
開業費の仕訳方法とは
開業費は「繰延資産」として資産計上し、償却することで経費化します。仕訳は次のようになります。
例：開業準備でパソコンを購入した（10万円）
（借方）開業費 100,000 ／（貸方）現金 100,000
事業開始後は、この「開業費」を任意のタイミングで費用化できます。例えば全額をその年に償却することも、数年にわけて経費化することも可能です。
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タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。
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丸投げ仕分け & 業界最速スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
会計知識ゼロでも、 迷わない！
「これは経費？」「どの科目？」と悩む必要ありません。アプリが自動で判断・ガイドしてくれるので知識ゼロで仕訳が完了します。
税理士監修の税務調査リスクチェック
確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
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確定申告全般やアプリの使い方に困っても大丈夫です。税務に特化したタックスナップAIチャットが、いつでもすぐにお悩み解決してくれます。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
- 開業前の支出は「開業費」として計上できる
- 認められる期間は「開業を決意してから開業まで」
- 広告宣伝費、備品購入費、事務所契約費用などは対象
- 生活費やプライベートな支出は対象外
- 仕訳は「開業費」として繰延資産に計上し、後から償却する
開業費を正しく処理することで、節税効果を得ながらスムーズに事業を始められます。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
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よくある質問
開業届を提出するメリットとデメリットは？
メリット：青色申告が可能、屋号利用、融資・補助金申請に有利。
デメリット：国民年金・国民健康保険への加入、帳簿付けや確定申告の事務作業が増える。
開業費で節税はできる？
はい。開業費を計上することで、開業初年度の利益を圧縮でき、所得税・住民税を軽減できます。一括償却するか分割償却するかは事業の収支に合わせて調整可能です。
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