「とりあえず開業届だけは提出したけれど、まだ事業らしいことは何もしていない」「副業用に届け出を済ませたものの売上はほとんどゼロ」。個人事業を始めた直後に多い疑問です。必要かどうかを分けるポイントは「開業届を出したかどうか」ではなく「課税対象となる所得が発生しているかどうか」。この記事では、売上ゼロや赤字、副業での20万円ルールなどさまざまなケースを取り上げ、確定申告の要否と手続きをわかりやすく整理しました。最後に、仕訳から提出までスマホで完結できるタックスナップの活用方法も紹介します。
タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。
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開業届の有無ではなく所得税額が発生しているかどうかで決まる
開業届を提出しただけでは課税関係は生じません。確定申告が必要かどうかは、1年間の所得金額（収入から必要経費を差し引いた額）に所得税がかかる水準の金額があるかで判断します。
売上ゼロまたは収入なしの場合
売上も経費もゼロなら事業所得は0円となり、所得税は発生しないため原則として確定申告の義務はありません。ただし、将来青色申告特別控除（最大65万円）を適用したい人が、本番前の練習として帳簿作成と申告を行うケースもあります。
赤字の場合
収入より経費が多く赤字になった場合でも、青色申告を選択していれば赤字を最長3年間繰り越して将来の黒字と相殺できます。この特典を受けるには赤字の年も申告が必須です。白色申告を選ぶと損失繰越が使えない点に注意してください。
副業で開業届を出している場合
会社員として給与を受け取りながら副業で個人事業を開業している人は、いわゆる「20万円ルール」に要注意です。
所得が20万円を超える
給与所得者は、給与・退職所得以外の年間所得が20万円を超えると確定申告が必要になります。ここで言う20万円は売上ではなく経費を差し引いた後の所得であるため、きちんと帳簿を付けて実額を把握しましょう。20万円以下でも住民税の申告が必要になる自治体が多いことも忘れずに確認してください。
所得にかかわらず医療費控除などの適用を行う場合は必要
課税所得がゼロ、あるいは非課税でも、医療費控除や住宅ローン控除（初年度）、ふるさと納税でワンストップ特例を使わなかった場合、災害・雑損控除を受ける場合など、還付や控除の手続きをしたいときには確定申告が欠かせません。
開業届を提出するメリットとは？
開業届を出しておくことで、青色申告特別控除を受けられる、家族への給与（専従者給与）を必要経費にしやすい、赤字の繰越控除が利用できる、事業用クレジットカードや融資の審査で有利になる、取引先から個人事業主としての信用を得やすい——といった数多くの利点があります。
開業届を出していない場合の確定申告のやり方とは
開業届がなくても確定申告書Bと収支内訳書を提出すれば白色申告として申告可能です。しかし青色申告の特典は一切受けられません。控除や赤字繰越を活用したい人は、事業開始と同時に開業届を出すほうが長い目で見ると有利です。
よくある間違いと注意点
「売上ゼロなら何も届け出しなくていい」と思い込み、住民税や国民健康保険の手配を忘れるケースがあります。開業届を出しただけで課税されるわけではないものの、前年所得情報がないと均等割だけ課税されるパターンもあるため、市区町村からの案内は必ず確認してください。また、副業の20万円ルールを“売上”で判断してしまい、本来差し引ける経費を計上し忘れて税負担が増える例も少なくありません。日常的な帳簿付けと領収書の保管は赤字でも習慣化しておくと安心です。
タックスナップで簡単に仕訳と確定申告を終わらせよう！
タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。
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丸投げ仕分け & 業界最速スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
会計知識ゼロでも、 迷わない！
「これは経費？」「どの科目？」と悩む必要ありません。アプリが自動で判断・ガイドしてくれるので知識ゼロで仕訳が完了します。
税理士監修の税務調査リスクチェック
確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
24時間 即返答！ チャットサポート
確定申告全般やアプリの使い方に困っても大丈夫です。税務に特化したタックスナップAIチャットが、いつでもすぐにお悩み解決してくれます。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
開業届を提出しても所得が発生しなければ申告義務はありませんが、赤字を将来に繰り越したい場合や副業の所得が20万円を超える場合、控除・還付を受けたい場合には確定申告が必要となります。帳簿付けに不安を感じるなら、タックスナップの自動仕訳やリスクチェックを活用し、スキマ時間で申告を終わらせるのが効率的です。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
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よくある質問
開業届を取り下げることはできるの？
取り下げることは可能です。税務署に「個人事業の廃業届出書」を提出すれば手続きは完了します。ただし、廃業届を出すまでの期間については帳簿書類の保存義務が残る点に注意が必要です。
開業届を出したその日に廃業届を提出できる？
事業を開始しないまま同日に廃業届を提出することも制度上はできますが、手続きの手間を考えると事業開始時期が未定なら開業届自体を慎重に提出したほうが合理的です。
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