一人親方が確定申告を行う時に提出すべき書類とその書き方をわかりやすく解説！

一人親方が行う確定申告の方法とは

青色申告とは？

青色申告は、一定の帳簿付けを行い、適切な申告をすることで最大65万円の特別控除が受けられる制度です。正確な帳簿と書類の管理が求められますが、節税メリットは非常に大きく、多くの一人親方向けの申告方法と言えるでしょう。また、赤字を3年間繰り越すこともでき、翌年以降の節税にもつながります。

白色申告とは？

白色申告は、帳簿の保存義務が簡易で、特別控除などはありません。副業や事業を始めたばかりの方、収入が少ない方に選ばれることも多い申告方法です。ただし、現在は白色申告でも帳簿付けが必要になっており、申告の手間はそれほど大きく変わらなくなってきています。

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一人親方が青色申告を行う場合の必要書類

確定申告書

青色申告を行うには、まず「確定申告書B」が必要です。これは所得の種類にかかわらず、事業所得や不動産所得のある人が利用する申告書です。

確定申告書の書き方とは

「所得の内訳」欄に事業から得た収入や経費を記載し、所得控除や税額控除を適用した後の「納付すべき税額」を記入します。源泉徴収されている税金がある場合は、その金額も記載し、差額が還付または納付対象となります。

青色申告決算書

青色申告をする際に必ず添付するのが「青色申告決算書」です。これは1年間の事業の収入と経費をまとめたものです。

青色申告決算書の書き方とは

「収入金額等」の欄には売上や雑収入を記入し、「経費」には材料費・外注費・通信費・接待交際費など事業にかかったすべての費用を記入します。その結果として計算される「所得金額」が確定申告書Bに反映されます。

貸借対照表

青色申告特別控除（65万円）を受けるためには、複式簿記による記帳とともに「貸借対照表」の作成が必要です。事業用の現金や預金、備品、借入金などの状況をまとめた表で、資産と負債のバランスを確認する目的で提出します。

損益計算書

収入から経費を引いた「事業のもうけ＝利益」が分かるのが損益計算書です。これは青色申告決算書に含まれており、売上、仕入、経費の内訳が詳細に記載されます。

その他

マイナンバー確認書類、本人確認書類（運転免許証など）、必要に応じて控除証明書（国民健康保険、国民年金、生命保険など）も添付が必要です。

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一人親方が白色申告を行う場合の必要書類

確定申告書

白色申告でも「確定申告書B」を使用します。記入内容は青色申告と同じですが、別途提出書類が異なります。

収支内訳書

白色申告では「収支内訳書」が必要になります。これは、青色申告決算書の簡易版とも言えるもので、1年間の収入と支出をまとめるための書類です。

収支内訳書の書き方とは

まず事業の売上や収入を記入し、そこから事業にかかった経費（交通費、消耗品費、通信費など）を差し引いて所得を計算します。簡易なフォーマットですが、経費の証拠資料を保存しておくことは忘れないようにしましょう。

その他

本人確認書類、マイナンバー確認書類、必要に応じた控除証明書など、青色申告と共通する書類もあります。

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一人親方が確定申告を行う手順とは

所得金額、所得税などの計算をする

収入から必要経費を差し引いた金額が「所得」となります。さらにそこから各種控除（基礎控除、配偶者控除、保険料控除など）を差し引き、「課税所得」が確定します。

所得税の計算方法とは

課税所得に対して累進課税が適用されます。たとえば195万円以下は5%、330万円までは10%、695万円までは20%などの税率が段階的に適用され、これに住民税なども加算されるため、所得が多くなるほど税額も増える仕組みです。

タックスナップで簡単に確定申告書の作成

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書類の提出をする

書類が完成したら、e-Tax（電子申告）や税務署への郵送、または窓口提出で申告します。スマホからe-Taxを利用すれば、混雑する税務署へ行かずに完了できます。

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よくある間違いと注意点

経費にプライベートの支出を混ぜてしまう、収入の記載漏れがある、控除証明書を紛失してしまう、といったミスはよくあります。また、帳簿を適当に管理していると、後から税務調査が入った際に説明できないことがあります。提出前には必ず内容を見直しましょう。

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確定申告を簡単にするには

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確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。

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まとめ

一人親方として働く中で、確定申告は避けて通れないものですが、正しい知識と便利なツールを使えば決して難しい作業ではありません。自分に合った申告方法（青色 or 白色）を選び、必要な書類を揃えて、早めの準備を心がけましょう。家計簿感覚で仕分けができるアプリなどを活用することで、確定申告はもっとシンプルになります。

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よくある質問

確定申告を忘れた場合どうなる？

申告期限を過ぎると、無申告加算税や延滞税などのペナルティが発生する可能性があります。また、青色申告の特典も受けられなくなるため、早めに対応しましょう。

確定申告の期限とは？

通常、毎年2月16日から3月15日が申告期間となります。還付申告は1月から受付可能ですが、期限を過ぎると罰則の対象になることもあるため注意が必要です。

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