個人事業主が払うべき税金とは？所得税と消費税の確定申告のやり方はどう違うの？

2025年6月13日

物価高や社会保険料の上昇で、フリーランスの「可処分所得」は年々圧迫されています。そこで欠かせないのが“正しい節税”。しかし「所得税と消費税、結局どちらを申告すればいいの？」という声はあとを絶ちません。本記事では、個人事業主が負担する4つの税金と確定申告方法をやさしく整理。最後に、手間を劇的に減らすクラウド会計アプリタックスナップの活用術も紹介します。

タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。

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個人事業主が払うべき税金4つは？

所得税

売上－経費＝課税所得に対して課される国税。累進税率（5〜45％）が適用されるため、利益が大きいほど負担が増えます。青色申告なら最大65万円控除が受けられるのが特徴です。例として課税所得300万円の場合、税率10％で所得税額は20万2,500円（控除後）となります。

消費税

顧客から預かった消費税を国に納める「預り金」の性質を持つ税金。課税売上高が2年前または特定期間で1,000万円を超えると課税事業者になります。インボイス制度導入後は、免税事業者でも取引先の要請で登録を検討するケースが急増中です。

住民税

前年の所得に対して一律10％（市町村6％、都道府県4％）で課税。6月以降に納付書が届き、年4回の普通徴収または口座振替で支払います。自治体によってはキャッシュレス納付でポイントが付く制度もあります。

個人事業税

事業所得または不動産所得が290万円を超える場合に発生。業種別に3〜5％の税率が設定され、青色申告特別控除を差し引いた後の所得が基準です。ITフリーランスはサービス業5％に該当することが多い点に注意しましょう。

個人事業主の所得税の確定申告方法とは

所得税の計算方法とは

売上の集計
必要経費の差し引き → 所得金額
所得控除（基礎控除48万円・社会保険料控除など）
課税所得 × 税率 − 税額控除 ＝所得税額

計算例
年間売上800万円、経費300万円 → 所得金額500万円
控除110万円（基礎48＋国民年金20＋小規模共済42）
課税所得390万円 → 税額27万2,500円

所得税を払うべき個人事業主

課税所得が基礎控除を超える人が対象。副業の雑所得でも年間20万円超なら確定申告が必要です。青色申告を選択すれば赤字の繰越控除も使えます。

個人事業主の消費税の確定申告方法とは

消費税の計算方法とは

原則課税
課税売上×10％ − 課税仕入×10％（仕入税額控除）＝納付税額

簡易課税（前年課税売上5,000万円以下で選択可）
課税売上×10％×みなし仕入率＝納付税額

計算例（簡易・サービス業50％）
課税売上1,200万円×10％×50％＝60万円

消費税を払うべき個人事業主

前々年の課税売上が1,000万円超、または特定期間の売上・給与が1,000万円超の場合。免税事業者でもインボイス登録をすると申告・納税義務が生じます。

よくある間違いと注意点

経費の計上漏れや家事按分の誤りは、課税所得を実際よりも大きく見せてしまい、結果として所得税を払いすぎる典型的な落とし穴です。また、課税事業者選択届出書や簡易課税選択届出書など、消費税関連の届出を提出し忘れると、本来選べたはずの有利な課税方式が使えなくなるだけでなく、インボイス制度との整合性も崩れます。インボイス登録日と課税期間の開始月がずれていると、登録後すぐに申告・納税義務が発生する場合があり、資金繰りを圧迫しかねません。電子帳簿保存法への対応を怠れば、保存要件を満たさない証憑が増え、税務調査で否認を受けるリスクが高まります。さらに、青色申告の承認申請を忘れると、最大65万円の特別控除や赤字繰越といった青色のメリットを享受できません。

このようなミスの多くは「提出期限」と「証憑管理」の２点に起因します。まずは各届出書や申告書の期限をスケジュールに落とし込み、リマインド設定で“うっかり”を防ぐこと。次に、領収書や請求書は電子保存ルールに従いクラウド上で整理し、いつでも検索できる状態にしておくことが重要です。タックスナップのようなクラウド会計アプリなら、届出書の提出期限をダッシュボードで自動表示し、OCR読み取りで証憑を即データ化してくれるため、ヒューマンエラーを最小限に抑えられます。

タックスナップで確定申告を簡単にする方法

タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。

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丸投げ仕分け & スワイプ機能

タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。

税理士監修の税務調査リスクチェック

確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。

他会計ソフトからのスムーズな乗り換え

既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。

スマホで提出まで完結

経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。

レシート読み取り機能で経費管理が簡単

レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。

タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。

まとめ

所得税・消費税は計算ロジックも申告書類も別物ですが、共通するのは「証憑を正しく残すこと」と「期限内に電子申告すること」。タックスナップなら仕訳から電子申告までワンストップで完了し、本業に集中できます。まずは無料プランで操作感を試してみてください。

タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。

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