「副業で得た収入に経費を計上できるのかな？」「雑所得と事業所得ってどう違うの？」こうした疑問を抱えている方も多いのではないでしょうか。副業の形態によっては経費を計上することで課税所得を下げられますが、正しい区分を知らないと経費計上ができなかったり、税務リスクが高まる場合も。本記事では、副業で経費を計上できる所得の種類や、実際に経費として認められる支出・認められない支出について整理し、注意点をわかりやすく解説します。
タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。
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そもそも経費とは？
事業を行ううえで欠かせない支出を「経費」と呼びます。売上（収入）から経費を引いた残りが「所得（利益）」となり、これをもとに税金が計算されます。
経費と費用の違いは？
費用は会計上の広い意味を持つ用語であり、経費はそのなかで税務上「事業に直接関連する支出」を示します。副業であっても事業との関連性が認められる支出は経費として計上できる可能性があります。
副業で経費の計上が可能な所得
雑所得
副業での収入が本業とまったく異なる分野で、一時的・継続的を問わずあまり大きくない場合など、雑所得に分類されることが多いです。雑所得の場合でも事業性が認められる支出は経費として差し引けますが、必要経費として計上できる範囲が事業所得に比べて厳密になる傾向があります。
事業所得
副業が小規模であっても「継続的かつ事業としての実態がある」とみなされるなら、事業所得として扱われる可能性があります。事業所得は経費の幅が比較的広く、青色申告などを行うことで控除が受けやすい点がメリットです。
不動産所得
副業としてアパート経営などの不動産賃貸を行っている場合、不動産所得に分類されます。建物の修繕費や管理費、ローン利息などは経費とすることが可能で、減価償却も重要なポイントとなります。
山林所得
山林を売却して利益を得る場合などは山林所得に該当する場合があります。ただし、一般の副業とはやや性格が異なり、税法上の扱いが特殊であるため、詳細を確認することが大切です。
副業で経費の計上は可能なもの
家賃
自宅を副業の作業スペースとして使っている場合、その一部を経費計上できるケースがあります。家賃全額を計上するのではなく、部屋の使用面積や時間帯などで事業との関連部分を按分する必要があります。
交際費
取引先との関係維持や業務上必要な飲食費などは、一定の金額や状況下であれば経費に含められます。ただし、高額すぎる接待や私的な飲食は経費として認められないため注意が必要です。
その他
通信費（インターネット代や携帯電話代の一部）、消耗品費（文房具や事務用品など）、交通費（業務上の移動）などが副業の経費として認められる代表例です。
経費に計上できるものとは
事業（副業）が売上を生むために必要な支出であれば広く経費に含めることが可能です。領収書やレシートを適切に保管し、支出の目的や事業との関連性を明確にしておくことが大切になります。
経費に計上できないものとは
私的な支出や、家族や友人との食事費用など事業と関係がないものは経費になりません。さらに、大きな機器類を購入しても、単純に全額経費とせず、減価償却が必要な場合もあるためルールをよく確認しましょう。
経費に計上できるか判断が難しいもの
家賃や光熱費など、私用と事業用が混在している支出の按分計算は、誤りが起きやすいポイントです。また、趣味の延長のような活動で収益がある場合、事業所得か雑所得かで経費の扱いが変わってきます。あいまいな場合は税理士に相談すると安心です。
よくある間違いと注意点
無闇に支出を経費に計上してしまい、後から税務調査で否認されるケースが少なくありません。特に副業では私的使用との区分が曖昧になりがちです。また、事業所得と雑所得を誤って申告すると、控除や経費計上に影響が出るため注意が必要です。
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タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。
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丸投げ仕分け & スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
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確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
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既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
副業であっても、事業性が認められれば経費を計上して課税所得を減らすことが可能です。ただし、雑所得と事業所得の扱いによって経費の範囲が異なるうえ、プライベートとの混在が起こりがちなので、線引きが難しい支出には注意が必要です。クラウド会計ソフトなどを活用し、正しい仕分けや書類管理を行うことで、税務リスクを抑えつつ副業の利益を最大化しましょう。
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よくある質問
雑所得と事業所得の違いとは
雑所得は一時的な収入や小規模の副業などに適用され、必要経費の計上範囲が狭い場合が多いです。一方、継続的に事業として活動していると認められれば事業所得となり、青色申告のメリットを受けやすいのが特徴です。
経費の計上において誤りを見つけた場合
経費計上でミスを発見した場合、すぐに修正仕訳や訂正申告を行いましょう。放置してしまうと、後々税務調査で否認され、延滞税や加算税を課されるリスクが高まります。
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